目 录
第一部分岳阳市云溪区路口镇人民政府概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2021年度预算绩效情况的说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
岳阳市云溪区路口镇人民政府概况
一、部门职责
1、职能职责
（一）贯彻落实好党和国家在农村的各项方针政策和法律法规，做好农业、农村、农民工作，主要围绕促进经济发展、增加农民收入，强化公共服务、着力改善民生，加强社会管理、维护社会稳定，推进基层民主、促进农村和谐四个方面全面履行职能。
（二）制订和执行机关站所财务管理制度。
（三）编制全镇财政收支预算，汇总全镇财政总决算；向人大报告本单位预算、预算执行情况。
（四）组织公共服务。组织实施与居民生活密切相关的各项公共服务事项，落实人力资源社会保障、民政、教育、科技、文化、体育、卫生健康等领域相关法规政策。
（五）实施公共管理。负责辖区内城市管理等综合性管理工作，承担组织领导和综合协调职能。
（六）维护公共安全，承担辖区内社会治安综合治理、应急管理等有关工作，接待群众来信来访，反映社情民意，化解矛盾纠纷等。
（七）监督执法管理。对辖区内各类行政执法工作进行统筹协调，组织开展群众监督和社会监督。
（八）动员社会参与。动员辖区内各类单位、社会组织、社区居民等社会力量参与社会治理，为街道发展服务。
（九）保障社区（村）自治。指导社区居委会建设(村委会)健全社区（村）)自治平台，组织驻区单位和居民参与社区（村）建设、管理。
（十）完成区委、区政府交办的其他任务。
（十一）职能转变。
按照重心下移、权责一致原则，坚持赋能与减负相结合，依法合理赋予相应审批服务执法等权限。加强镇（街道）党的建设、统筹社区发展、组织公共服务、实施综合管理、监督专业管理、动员社会参与、指导基层自治、维护社区平安等方面职能。
二、机构设置及决算单位构成
(一)内设机构设置。
我镇根据编办的要求，下设以下办公室：
（一）党政办公室。负责机关日常工作；负责机关办文办会、后勤保障、机要、保密、档案管理等工作；负责重要事项的综合协调、督查督办和重要文稿的起草审核；负责重大行政决策、规范性文件的合法性审查，负责政府合同的审查、管理，负责行政复议、行政诉讼和行政赔偿等工作。
（二）党建办公室。负责基层组织建设、宣传、统战等党务工作；负责协调辖区内群团组织开展工作；负责机构编制、人事、老干部管理工作。
（三）政务办公室（行政审批办公室，公共文化和教育卫生办公室）。负责权限范围内行政许可事项的办理和政务服务事项的检查指导；负责依法行政的指导和监督；负责政务公开和政务咨询工作；负责教育、卫生健康、人口监测与家庭发展等工作；负责指导镇（街道）卫生院（社区卫生服务中心）和村级卫生室的工作；拟定和组织实施辖区内公共文化事业发展规划，协助管理文化市场。
（四）平安建设办公室。负责综治、政法、治安、信访、维稳、禁毒及群众工作；负责辖区内网格化综合管理、“三治合一”治理等工作。
上述机构，各设主任1名、副主任1名。
人大、政协、人民武装等机构按有关规定或章程设置。
纪检监察机构按有关规定设置，设纪委（纪工委）副书记（正股级）1名。
机关党组织和群团组织按有关章程设置，其主职等同于内设机构正职；主职由班子成员兼任的，可以配备1名副职（正股级）。
路口镇机关行政编制22名，核定领导职数11名，设党委（党工委）书记1名、镇长（主任）[兼任党委（党工委）副书记]1名、专职党委（党工委）副书记1名、人大主席（人大联络工委主任）1名、纪委（纪工委）书记1名、专职党委委员3名、副镇长（副主任）3名。
机关后勤服务实行社会化管理。
按有关规定设置司法所、财政所、市场监督管理所等派出机构，实行区镇（街道）共管。派出机构主要负责人的任免应征求所驻镇（街道）党委（党工委）的意见。
路口镇直属事业机构的设置、职责和编制规定如下：
1.农业综合服务中心（乡村振兴事务中心），为路口镇管理的股级公益一类事业单位，其主要职责是：负责辖区内扶贫开发工作；负责农机管理、农机补贴、耕地利率保护等惠农补贴的申报及把关工作；组织农业、林业、水利和畜牧水产养殖等技术的专业培训，开展技术咨询，提供技术服务；负责农作物和森林病虫害的测报和防治，提供农情信息服务，加强森林资源保护，管理好水资源，做好水土保持工作；承担动物及其产品的检疫和动物防疫，及时预报疫情疫病，实施动物疫病的控制和扑灭；负责承办动物、农作物的救灾保险；负责辖区内农产品质量的监管；贯彻国家乡村振兴战略有关政策，负责乡村振兴战略方案的编制和组织实施；负责推进新农村建设工作、村容村貌的管理和农村环境整治工作；指导农村精神文明和优秀农耕文化建设。核定全额拨款事业编制5名，设主任1名，副主任2名。
2.城乡建设事务中心（生态环境事务中心，控违拆违治违事务中心），为路口镇管理的股级公益一类事业单位，其主要职责是：负责辖区内城乡建设管理、道路交通建设管理、生态环境建设等工作，协助做好辖区内环境保护监管工作；负责辖区内控违拆违治违事务工作；协助做好辖区内土地资源调查、土地利用、城镇化建设总体规划的编制及执行工作。核定全额拨款事业编制5名，设主任1名，副主任2名。
3.经济发展和应急事务中心，为路口镇管理的股级公益一类事业单位，其主要职责是：负责经济发展规划的制订和落实；负责辖区内各类经济组织和社会组织的管理、综合协调和服务工作；负责厂港地协调和经济技术协作；负责辖区内重大项目协调、产业发展、招商引资等服务工作；负责辖区内商务、粮食、科普、统计等工作；贯彻执行安全生产法律、法规、规章，制定并组织落实辖区内年度安全生产计划，配合开展辖区内生产经营单位安全生产状况监督检查；负责组织指导森林防火、防汛抗旱，配合做好抗灾、救灾和灾后恢复生产工作；组织协调辖区内事故应急救援工作。核定全额拨款事业编制5名，设主任1名，副主任1名。
4.农村经营事务中心，为路口镇管理的股级公益一类事业单位，其主要职责是：负责配合上级部门做好辖区内农村土地确权颁证、农村土地承包及承包合同管理、农村承包合同执法检查、调解和仲裁合同纠纷、规范土地流转程序及开展相关咨询业务等工作；负责辖区内山林权属矛盾调查及调处工作；负责农民负担的监督管理，制止加重农民负担的各种行为，受理农民负担案件；负责农村集体资产财务管理；负责村级财务的指导和监督，组织、监督、管理农村财务公开，规范民主理财及农村财务会计委托代理任务，推动定点监测村制度建设，推行会计电算化，统计和编制年度报表；积极推进农业产业化经营，稳步推进农民专业合作经济组织建设，加强农业社会化服务体系建设。核定全额拨款事业编制5名，设主任1名，副主任1名。
5.社会事务综合服务中心，便民服务中心，两机构合署办公，实行一套工作机构、两个机构名称，为路口镇管理的股级公益一类事业单位，其主要职责是：负责宣传、贯彻执行党和国家有关社会事务的方针、政策，承办农村和城镇居民（含农牧工和被征地农民）社会养老保险业务、医疗、农村劳动力意外伤害等救灾保险和民政、社会救助、住房保障、医疗保障、社会保障等服务工作；负责行政许可事项的受理和政务服务事项的办理，提供规范、高效、优质服务。核定全额拨款事业编制5名，设主任1名，副主任2名。
6.退役军人服务站，为路口镇管理的股级公益一类事业单位，其主要职责是：宣传贯彻退役军人有关政策法规，协调落实就业创业、优抚帮扶、数据信息采集等有关政策措施，组织实施退役军人适应性培训和职业教育、技能培训，适时开展心理疏导和法律服务，负责退役军人就业创业扶持、优抚帮扶、走访慰问、信访接待、权益保障等工作；负责做好或协助做好辖区内烈士陵园（墓）的维护管理工作。核定全额拨款事业编制3名，设主任1名，副主任1名。
7.综合行政执法大队，为路口镇管理的股级公益一类事业单位，其主要职责是：负责本辖区内日常执法活动和重大案件线索巡查、联合执法、联动执法等工作。核定全额拨款事业编制6名，设大队长1名，副大队长1名。
（二）决算单位构成。
岳阳市云溪区路口镇人民政府单位2021年部门决算汇总公开单位构成仅包括：路口镇人民政府本级决算。
第二部分 岳阳市云溪区路口镇人民政府2021年度部门决算表（见附表）
第三部分 岳阳市云溪区路口镇人民政府2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计均为2550.54万元，与2020年相比，收、支总计各增加332.92万元，增长15.01%。主要原因是因为乡镇中心工作众多，例如防疫开支增多、乡村振兴、综治维稳等一般公共服务支出增多，政府基金支出增加、人员经费支出增加等多方面。
二、收入决算情况说明
2021年度收入合计2550.54万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1990.64万元，占78.05%；政府性基金预算财政拨款收入529.9万元，占20.78%；国有资本经营预算财政拨款收入30万元，占1.18%；
三、支出决算情况说明
2021年度支出合计2550.54万元，其中：基本支出1408.72万元，占55.23%；项目支出1141.82万元，占44.77%；
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收、支总计均为2550.54万元，与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加332.92万元，增长15.01%。主要原因是乡镇中心工作众多，例如防疫开支增多、乡村振兴、综治维稳等一般公共服务支出增多，政府基金支出增加、人员经费支出增加等多方面。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2021年度财政拨款支出1990.64万元，占本年支出合计的78.05%。与2020年度相比，财政拨款支出减少209万元，下降9.5%,主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2021年度财政拨款支出1990.64万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出185万元，占9.29%；国防（类）支出2.35万元，占0.12%；公共安全（类）支出22万元，占1.11%；社会保障和就业（类）支出131.21万元，占6.59%；卫生健康（类）支出49.18万元，占2.47%；节能环保（类）支出0.17万元，占0.01%；城乡社区（类）支出1074.9万元，占54%；农林水（类）支出413.26万元，占20.76%；交通运输（类）支出30万元，占1.51%；商业服务业等（类）支出45万元，占2.26%；住房保障（类）支出35.57万元，占1.79%；其他（类）支出2万元，占0.1%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2021年度财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为1,990.64万元，完成年初预算的0%。其中：
一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）信访事务（项）。年初预算为0万元，支出决算为39万元，决算数大于预算数的主要原因是信访维稳经费增加。
一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于预算数的主要原因是临聘人员退休社会化管理补助支出。
一般公共服务支出（类）税收事务（款）税收业务（项）。年初预算为0万元，支出决算为65万元，决算数大于预算数的主要原因是土地增值税的增加。
一般公共服务支出（类）商贸事务（款）招商引资（项）。年初预算为0万元，支出决算为10万元，决算数大于预算数的主要原因是招商引资费用的增加。
一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为69万元，决算数大于预算数的主要原因是行政运行费用提高。
国防支出（类）国防动员（款）兵役征集（项）。年初预算为0万元，支出决算为2.35万元，决算数大于预算数的主要原因是征兵工作费用增加。
公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为22万元，决算数大于预算数的主要原因是维稳经费增加。
社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为32万元，决算数大于预算数的主要原因是民政救助费用，社会福利事业费用提高。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为43.55万元，决算数大于预算数的主要原因是有编、无编退休人员待遇提高。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为7.51万元，决算数大于预算数的主要原因是退休人员职业年金缴纳费用提高。
社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。年初预算为0万元，支出决算为42.59万元，决算数大于预算数的主要原因是抚恤金增加。
社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为2.96万元，决算数大于预算数的主要原因是为单位无编制人员购买工伤保险。
社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）其他财政对社会保险基金的补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为2.6万元，决算数大于预算数的主要原因是为单位无编制人员购买其他社会保险。
卫生健康支出（类）基层医疗卫生机构（款）乡镇卫生院（项）。年初预算为0万元，支出决算为32.49万元，决算数大于预算数的主要原因是因疫情防控导致费用增加。
卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为0万元，支出决算为16.69万元，决算数大于预算数的主要原因是因疫情防控导致费用增加。
节能环保支出（类）其他节能环保支出（款）其他节能环保支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.17万元，决算数大于预算数的主要原因是小微湿地项目建设资金
城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）。年初预算为0万元，支出决算为770.73万元，决算数大于预算数的主要原因是人员增加。
城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为213.17万元，决算数大于预算数的主要原因是均衡性财力补助。
城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款）城乡社区规划与管理（项）。年初预算为0万元，支出决算为15万元，决算数大于预算数的主要原因是城乡规划管理费用提高。
城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为66万元，决算数大于预算数的主要原因是乡镇、各村公共基础设施建设增加。
城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）。年初预算为0万元，支出决算为10万元，决算数大于预算数的主要原因是文明城市创建，城乡卫生要求提高。
农林水支出（类）农业农村（款）农村合作经济（项）。年初预算为0万元，支出决算为5万元，决算数大于预算数的主要原因是支持农村经济合作社发展费用增加。
农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为10万元，决算数大于预算数的主要原因是修建水利设施费用提高。
农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为71万元，决算数大于预算数的主要原因是村级公益事业建设补助支出。
农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为272.26万元，决算数大于预算数的主要原因是村居运转经费的投入。
农林水支出（类）农村综合改革（款）对村集体经济组织的补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为55万元，决算数大于预算数的主要原因是支持村集体经济发展。
交通运输支出（类）铁路运输（款）铁路安全（项）。年初预算为0万元，支出决算为30万元，决算数大于预算数的主要原因是铁路护路安全支出增加。
商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为45万元，决算数大于预算数的主要原因是菜市场提质改造奖补资金。
住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为0万元，支出决算为35.57万元，决算数大于预算数的主要原因是老旧小区改造费用增加。
其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于预算数的主要原因是站所维修改造经费。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度财政拨款基本支出1,408.72万元，其中:
人员经费1360.92万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；
公用经费47.8万元，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为9.01万元，支出决算为8.8万元,完成预算的97.67%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比持平。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为1.16万元，支出决算为1万元,完成预算的86.21%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比下降13.84%,减少主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。
公务接待费支出预算为7.85万元，支出决算为7.8万元,完成预算的99.36%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比下降0.64%,减少主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，
公务用车购置费及运行维护费支出决算1万元，占11.36%；
公务接待费支出决算7.8万元，占88.64%。其中：
因公出国（境）费支出决算0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
公务用车购置及运行维护费支出决算为1万元，其中： 公务用车购置支出0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行费支出1万元。主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。截至2021年12月31日，机关单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。
公务接待费支出决算为7.8万元，其中：其他国内公务接待支出7.8万元,主要用于与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。2021年共接待国内公务接待批次18个、接待人次350人次（不包括陪同人员）。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2021年政府性基金本年收入529.9万元,占本年收入合计的20.78%。比上年增加2843.89%，本年支出529.9万元,占本年支出合计的20.78%。比上年增加2843.89%，项目支出529.9万元,比上年增加2843.89%，
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2021年度国有资本经营预算财政拨款收入30万元；年初结转和结余0万元；支出30万元，其中基本支出30万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
国有资本经营预算支出（类）解决历史遗留问题及改革成本支出（款）国有企业退休人员社会化管理补助支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为30万元，决算数大于年初预算数的主要原因年度追加经费。
十、机关运行经费支出说明
2021年度机关运行经费支出47.8万元。比年初预算数减少34.99万元。下降42.26%，主要原因是：减少主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制各项经费开支，全年支出比上年有所压减。
十一、一般性支出情况
2021年本部门开支会议费13万元，用于召开各项中心工作会议会议，内容为疫情防控，综治维稳，乡村振兴，扶贫，文明城市创建等会；开支培训费4万元，用于开展各种业务培训，人数1000余人，内容为党员干部培训，疫情防控培训，应急演练培训等；举办多场镇村党员干部交流座谈会，青年论坛等活动，开支2万元，主要是为了提高党员干部素质，发挥党员带头作用。
十二、关于政府采购支出说明
2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。（由于政府采购支出总额为0万元，无法计算百分比。）
十三、关于国有资产占有情况说明
截至2021年12月31日，岳阳市云溪区路口镇人民政府共有车辆3辆。其中：其他用车3辆，其他用车主要是用于机要通信和应急保障之外公务用途的车辆；年末无单价50万元(含)以上通用设备，年末无单价100万元(含)以上专用设备。
十四、关于2021年度预算绩效情况的说明
2021年路口镇牢牢树立绩效管理理念、强化主体意识、落实工作责任，切实将绩效评价作为改进工作管理、提升工作水平、提高资金效益的有力措施，且由专人负责预算绩效管理工作的资料收集、目标管理、绩效监控和绩效评价管理工作。
我镇组织力量，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对我镇2021年度绩效进行了客观、公正的绩效评价，整理评价较高。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的政府性基金预算资金。
国有资本经营预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的国有资本经营资金。
一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
国防支出（类）：国防支出由直接国防支出和间接国防支出两部分组成。直接国防支出，是指国家预算中的国防支出，主要包括军事人员的经费与训练费、武器装备和军事活动器材的购置费、军事工程设施的建筑费、军事活动经费、军事科学研究与试验经费、军事院校教育经费等; 间接国防支出，是指包括在国家预算其他科目中具有国防性质的支出内容，如西方发达国家政府预算中的国际事务支出、宇宙航行及其技术支出、战略与关键物资的储备支出、退伍军人的福利与服务支出、国防公路系统支出、国债利息支出等。在这些支出中，有的直接具有国防支出的性质，有的直接或间接对国家安全发挥作用，有的被立法机构认为是国家安全所必需的，有的则是过去战争或军事开支的延续开支。
公共安全支出（类）：是指用于内卫、消防等武装警察部队的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。
卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
节能环保支出（类）：是指用于节能环保支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
农林水支出（类）：是指用于农林水事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
交通运输支出（类）：是指用于交通运输和邮政业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
商业服务业等支出（类）：是指用于商业服务业等方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
国有资本经营预算支出（类）：是指用于国有资本经营方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。
津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。
机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。
职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。
职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。
住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
手续费：反映单位支付的各类手续费支出。
水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。
会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。
公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。
机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
