目录
第一部分：关于2025年区级决算草案和2026年上半年预算执行情况的报告
一、2025 年区本级财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.区本级收支决算情况
2.按照预算法规定需要报告的其它重点事项
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）国有资本经营预算收支决算情况
（四）社会保险基金预算收支决算情况
（五）地方政府债务情况
（六）其他存量资金情况
二、2026年上半年区本级预算执行情况
三、2025年预算执行效果及落实区人大决议情况
四、下半年工作重点
第二部分：2025年度政府决算公开表
表1.一般公共预算收入决算表
表2.一般公共预算支出决算表
表3.一般公共预算本级支出决算表
表4.一般公共预算税收返还和转移性收支决算表
表5.一般公共预算支出决算表（政府经济科目）
表6.一般公共预算基本支出决算表（政府经济科目）
表7.一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
表8.一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表9.政府一般债务限额和余额情况决算表
表10.政府性基金收入决算表
表11.政府性基金支出决算表
表12.政府性基金本级支出决算表
表13.政府性基金预算转移支付决算表
表14.政府专项债务限额和余额情况决算表
表15.国有资本经营预算收入决算表
表16.国有资本经营预算支出决算表
表17.国有资本经营预算本级支出决算表
表18.国有资本经营预算转移支付决算表
表19.社会保险基金收入决算表
表20.社会保险基金支出决算表
表21.地方政府债务限额、余额情况表
表22.地方政府债券发行、还本付息情况表
表23.新增债券资金使用安排情况表
表24.“三公”经费决算情况表
第三部分：其他公开事项
第一部分：
关于2025年区级决算草案和2026年上半年
预算执行情况的报告
——2026年8月28日在岳阳市云溪区第六届人民代表大会
常务委员会第三十四次会议上
区财政局局长 李 勇
主任、各位副主任、各位委员：
根据预算法规定，受区人民政府委托，现将2025年区级决算草案和2026年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。
一、2025年区本级财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算
2025年云溪区一般公共预算地方收入共完成55045万元。一般公共预算地方税收收入完成41465万元，为预算的88.40%，同比下降11%。税收占比为75.33%，主要受增值税收入下行影响，较上年下降24.50%。其中：增值税完成15431万元，所得税完成5085万元，耕地占用税完成8525万元，房产税完成2838万元，其他税种完成9586万元。非税收入完成13580万元，为预算的170.6%，同比增长15.42%。非税占比为24.67%，其中：行政事业性收费4978万元，罚没收入4694万元，国有资源（资产）有偿使用收入888万元，政府住房基金收入207万元，捐赠收入20万元，其他收入2793万元。
2025年一般公共预算区级支出完成172032万元（不含上解支出和债务还本支出）。分科目支出具体明细情况：一般公共服务支出18252万元；国防支出110万元；公共安全支出3283万元；教育支出29284万元；科学技术支出16465万元；文化旅游体育与传媒支出2212万元；社会保障和就业支出28772万元；卫生健康支出10589万元；节能环保支出7270万元；城乡社区支出14316万元；农林水支出17200万元；交通运输支出4386万元；资源勘探工业信息等支出1767万元；商业服务业等支出652万元；金融支出601万元；自然资源海洋气象等支出2128万元；住房保障支出4856万元；粮油物资储备支出512万元；灾害防治及应急管理支出2857万元；其他支出1051万元；债务还本付息支出5469万元。
收支平衡情况。按照现行财政管理体制及市对区的结算办法，2025年区级一般公共预算地方收入55045万元，加上上级补助收入100363万元、债务转贷收入17736万元、上年结余收入32097万元，调入资金14300万元（从政府性基金调入6500万元，从国有资本经营预算调入7800万元），收入合计219541万元。区级一般公共预算支出172032万元，加上上解上级支出7976万元、债务还本支出15201万元，结转下年24332万元，支出合计219541万元。收支平衡。
按照预算法规定需要报告的其它重点事项：
1.区级预备费。区级预备费预算1800万元，实际支出1037万元，主要用于应对极端自然灾害、安全隐患整治等突发事件处置，以及中央、省和市年中出台政策的增支。根据具体使用方向列支科目，包括：一般公共服务支出269万元，公共安全支出88万元，教育支出198万元，科学技术支出34万元，社会保障和就业支出21万元，卫生健康支出12万元，节能环保支出42万元，城乡社区支出55万元，农林水支出141万元，交通运输支出103万元，灾害防治及应急管理支出74万元。
2.区级“三公”经费。区本级认真落实过紧日子要求，厉行节约，从严控制和压缩“三公”经费支出，2025年合计支出198万元，下降37.34%。其中，新增因公出国（境）费6万元，上年度无此项支出；公务用车购置及运行费150万元，与去年费用持平；公务接待费42万元，下降74.70%，主要是严格落实中央八项规定精神，减少了不必要的公务接待活动。
3.区级结转资金。2025年区级一般公共预算结转下年支出24332万元。
（二）政府性基金预算收支决算
2025年区级完成政府性基金收入84971万元，加上上级补助收入23905万元，专项债券转贷收入29711万元，上年结转14445万元，收入合计为153032万元；基金支出107167万元，上解上级支出25万元，专项债券还本支出22012万元，结转下年支出17328万元，调出资金6500万元，支出合计为153032万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算
2025年区级完成国有资本经营预算收入12523万元，加上上级补助收入342万元，上年结转2295万元，收入合计为15160万元；本年支出7054万元，结转下年支出306万元，调出资金7800万元，支出合计为15160万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算
2025年初社会保险基金余额为16833万元。2025年区级社会保险基金预算收入完成27968万元，其中：保险费收入17214万元，财政补贴收入10397万元，利息、转移收入等其他收入357万元。区级社会保险基金支出20241万元。其中：社会保险待遇支出19916万元，转移支出等其他支出325万元，当年结余7727万元，年末滚存结余24560万元。
（五）地方政府债务
2025年，省核定我区地方政府债务限额为319331万元。即2024年债务限额287631万元，加上2025年新增债务限额31700万元。截至2025年底，区级地方政府法定债务余额316454万元，控制在省核定的债务限额319331万元以内。
（六）存量资金
2025年初我区存量资金余额为1074万元，其中：预算内资金存量余额814万元，其他资金存量余额260万元。
截止2025年末，存量资金滚存余额为3334万元，净增2260万元。其中：预算内资金存量收入2408万元（主要是收回老旧小区改造结余资金、企业棚改资金及水库工程项目结余资金等），安排支出116万元，滚存余额3106万元，净增2292万元；其他资金存量收入360万元，安排支出392万元，滚存余额228万元，减少32万元。
按照财政预算收入管理规定及人民银行国库资金核算管理要求，存量资金不得再次作为地方财政收入重复缴库。因此，该部分存量资金无法统筹纳入一般公共预算统一调度使用，仅能在存量资金专项额度内重新安排支出，特此说明。
二、2026年上半年区本级预算执行情况
（一）一般公共预算收支完成情况
2026年一般公共预算地方收入预算55965万元，其中税收收入预算43538万元，非税收入预算12427万元。上半年全区一般公共预算地方收入完成29627万元，为预算的52.94%，收入较去年同期相比增长0.76%。从具体情况看：地方税收收入完成22125万元，为预算的50.82%，同比增长8.38%。其中：增值税、所得税等主体税种完成12217万元，同比下降4.14%；其他税种完成9907万元，同比增长29.17%，主要是契税、耕地占用税同比增加较多。非税收入完成7502万元，为预算的60.38%，同比下降16.54%。
2026年安排一般公共预算支出182988万元，上半年全区一般公共预算支出完成84813万元，为预算的46.35%，较去年同期增加4799万元，增幅6%，主要原因是其他支出、节能环保支出与上年相比增长较大。从具体情况看：其他支出完成7457万元，去年同期无该项支出，支出主要用于追加拨付岳阳市云溪区城市建设投资有限责任公司融资贷款利息资金7022.65万元；节能环保支出完成4735万元，较去年同期增加4117万元，支出主要用于拨付洞庭湖流域象骨河水环境综合治理项目资金4193万元。
2026年安排一般债务还本付息支出10200万元，上半年地方政府一般债务付息支出2148万元，为预算的21.06%，较去年同期减少815万元，降幅27.51%。
（二）政府性基金收支完成情况
2026年政府性基金本年收入预算92613万元，上半年全区政府性基金收入完成32310万元，较去年同期增加14028万元，增幅76.73%，主要原因是土地收入与上年相比增长较大。
2026年安排政府性基金支出92613万元，上半年全区政府性基金支出完成54882万元，较去年同期增加30040万元，增幅120.92%，主要原因是土地支出与上年相比增长较大。
2026年安排专项债务付息支出3700万元，上半年地方政府专项债务付息支出1069万元，为预算的28.89%，较去年同期减少97万元，降幅8.32%。
（三）国有资本经营收支完成情况
2026年国有资本经营本年收入预算16270万元，上半年全区国有资本经营收入完成2000万元，去年同期无此项收入。
2026年安排国有资本经营支出16270万元，上半年全区国有资本经营支出完成2125万元，较去年同期减少2067万元，降幅49.31%，主要原因是上年度安排国有资产有偿收购相关资金规模较大，拉高去年同期支出基数。
三、2025年预算执行效果及落实区人大决议情况
（一）聚力增收挖潜，保障预算平稳执行。一是做实收入征管。坚持依法征税、精准调度，健全财税联动机制，常态化研判收入形势，紧盯重点企业、行业税源。2025年受宏观经济、高基数、辖区大厂检修等因素影响，地方税收短收5442万元。我区通过加大土地出让征缴、清收历史欠缴款项，推动非税收入足额入库，多渠道弥补税收缺口。二是抢抓政策机遇争资争项。紧扣积极财政政策导向，围绕重大基建、民生保障、产业发展等重点领域，全力争取上级资金，推动超长期国债、中央预算内投资、专项债落地，补充本级财力。2025年争取上级资金10.02亿元，2026年上半年争取6.17亿元，完成年度任务64.3%。三是盘活存量统筹资金。统筹财政资源，规范资产处置流程，提升国有资产使用效益。2025年处置资产13处，盘活创收4.67亿元，完成年度任务103.73%；2026年上半年处置7处，盘活创收2.35亿元，完成年度任务92.56%。清理回收结余结转资金，统筹用于稳增长、惠民生重点领域，提高资金使用效率。
（二）调优支出结构，提升民生保障水平。坚持民生优先导向，筑牢“三保”底线。2025年全区“三保”支出74758万元，其中保工资44406万元、保运转3133万元、保基本民生27219万元。落实教育经费“两个只增不减”，全年教育支出2.93亿元，占一般公共预算支出17.03%。支持医疗基建升级、公共卫生体系完善，安排卫生健康经费1.06亿元。兜牢社会保障底线，职业年金当年不欠新账，逐步消化往年虚账存量，实行当年记实700万元。城乡低保、特困供养、残疾人“两项补贴”等政策足额兑现，一卡通发放惠农惠民补贴79项、7278万元，惠及群众17万人次。投入乡村振兴衔接资金4409万元，守牢不发生规模性返贫底线。统筹2.16亿元支持农水交通基建，安排7270万元用于污染治理、人居环境整治，推动城乡协调发展。
（三）深化预算改革，提升财政管理质效。一是纵深推进零基预算改革。2026年纳入重点保障事项29项，安排资金2.18亿元，保障重大决策落地。从严压减一般性支出，2026年一般性延续项目压减1325万元、降幅8.42%；“三公”经费压减67.84万元、同比下降22%。破除基数依赖，重审全部预算项目，取消低效重复项目120个，压减资金1180万元。二是抓实预算绩效管理。构建“单位自评+部门评价+财政评价”三层评价体系，完成2024年度689个项目、107家单位整体支出自评，实现绩效评价全覆盖。
（四）严守风险底线，筑牢财政安全屏障。针对市“强基固本”行动排查的42个问题，逐项推进整改，目前39个已整改到位、3个正在推进，力争2026年底全部销号。稳妥推进融资平台清退，完成1家平台退出。落实“一债一策”，通过“六个一批”化解债务风险，争取置换债券2.25亿元，按期足额偿还政府法定债务本息2.25亿元，圆满完成2025年隐性债务化解任务，实现债务风险“零事件”。
总体来看，2025年预算执行总体平稳，区人大决议有效落实，但仍存在短板：一是零基预算改革深度不足，基数思维未根本转变，改革成效有待释放；二是税源基础不稳固，增收压力持续加大；三是收支矛盾突出，刚性支出有增无减，财政紧平衡状态难以缓解；四是部分单位支出进度偏慢，绩效理念不强，资金使用效益有待提升。我们将坚持问题导向，采取有力措施切实解决。
四、下半年工作重点
（一）狠抓收入攻坚，拓宽财力来源。下半年需完成一般公共预算地方收入26338万元，其中地方税收21413万元、非税收入4925万元。深化跨部门综合治税，依托税收大数据分行业、分税种研判，构建征管闭环，压实协税护税责任。税务部门强化税源征管，力争落实3000万元免抵调指标；住建部门抓实建安行业税收；财政部门加快“三资”处置入库；高新区、自然资源部门提速土地出让，确保4750万元税源兑现；多部门协同强化重点行业、股权转让涉税监管，严防税源流失。以“企业服务年”为抓手，积极向上争资，落实减税降费，扶持重点项目投产，培育长效财源。
（二）严控预算执行，提升资金效能。从严抓好预算全流程管理，加快支出进度，督促各单位梳理滞后支出、制定推进措施，提升支出均衡性，严防年底突击花钱。全面清理结余结转资金，基本支出、“三公”经费当年结余年底全额收回，项目闲置资金提前统筹盘活；建立结转资金与年度预算挂钩机制，连年结转项目不再固化安排下年预算，集中财力保障重点领域。严格控制预算追加，除突发应急等法定事项外，年中原则上不予追加；全面梳理区级支出政策和项目，到期或无实施必要的坚决取消，绩效低下的及时压减，确需延续的重新评估核定。从严管控“三公”经费和一般性开支，压减非刚性支出，提升资金使用效益。
（三）强化风险防控，守好安全关口。加强政府债务管理，主动对接上级财政争取债务限额支持，积极争取市级统筹调剂，缓解阶段性偿债压力；加强与金融机构沟通协调，稳妥完成融资平台退出程序。健全财会监督体系，加强与审计、纪检监察协同联动，加快“强基固本”问题整改销号，强化惠民惠农补贴资金监管。健全国资监管制度，对照市级制度框架优化区级监管文件，出台国有资本经营预算、企业投资监管等制度，补齐投资管理、资产交易、采购等环节短板，前移风险防控关口。
（四）深化财政改革，做实绩效管理。持续深化零基预算改革，加强政策宣传和业务培训，引导各部门破除基数思维，树立“以事定钱、以效促用”理念，提升预算编制质量。健全全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，强化专项资金绩效管控，刚性运用评价结果，低效项目一律压减或取消资金安排，落实“花钱必问效、无效必问责”。推进“三资”运作改革，针对历史遗留问题优化处置流程，压缩评估挂牌周期，推动资产早变现；盘活光伏、水面、环卫设施等资源，放大资产收益，补充区级财力。
主任、各位副主任、各位委员。我们将全面贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，深入落实区委、区政府既定方针政策，严格执行区人大及其常委会决议决定，全面完成2026年目标任务。
以上报告，请予审查。
第三部分
举借政府债务情况
一、地方政府债务限额余额情况
2025年，政府债务总限额319331万元，其中一般债务限额191819万元，专项债务限额127512万元。截止2025年底，地方政府债务余额316455万元，其中：一般债务190045万元，专项债务126410万元。
二、地方政府债券发行情况
2025年，市转贷新增债务限额47447万元，其中一般债务限额17736万元，专项债务限额29711万元，据此，发行一般债券17736万元，专项债券29711万元，平均期限12.62年，平均利率1.89%。
三、地方政府债务还本付息情况
2025年偿还地方政府债券本金1766万元；支付地方政府债券利息8509万元，其中一般债券利息5469万元，专项债券利息3040万元。
四、新增债券使用安排情况
2025年，市转贷新增债券12000万元，其中一般新增债券4300万元，专项新增债券7700万元。
2025年度云溪区预算绩效管理
工作总结
2025年云溪财政预算绩效管理工作在区委区政府的坚强领导下，在区人大的监督支持下，通过提质增效，提升年、巩固年等一系列行动的推进，现在“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系已经逐步建立。绩效的理念不断增强，预算绩效管理的广度和深度不断扩展，预算绩效管理服务财政预算管理的成效也逐步显现，现将一年来的工作情况总结如下：
一、预算绩效管理工作开展情况
（一）强化事前绩效管理，筑牢资金使用第一防线
一是聚焦新增项目“入口关”，以事前评估倒逼资金配置精准性。明确评估限额，新增基础设施类项目400万元及以上、非基础设施类项目200万元及以上必须开展事前绩效评估，从源头筛选高效项目。围绕立项必要性等5项核心内容建立量化评估标准，杜绝“盲目上项目”。落实“谁申报、谁评估”“谁分配、谁审核”原则，压实预算部门主体责任与财政部门把关责任，形成“双向制约”。2025年以来，累计审核安居园小区二期老旧小区改造、一中科教楼建设等项目20个，涉及资金8.41亿元；6个评估结果为“一般”的项目全部退回修改，新增项目100%纳入项目库管理，从根本上杜绝“无效项目”占用财政资源。二是做优目标申报，为零基预算奠定“绩效之基”。以“共性+个性”指标体系为核心，破解绩效目标“虚化泛化”问题。建强指标智库，系统梳理教育、卫生健康、农林水等20个重点领域，归纳共性指标12051条、个性指标17298条，形成覆盖全区主要行业的“指标字典”，其中教育领域细化“学生综合素质提升率”“师资培训覆盖率”等可衡量个性指标。通过“线上专题培训+线下一对一指导”覆盖所有预算单位，建立“单位自审+财政复审”双审机制，对绩效目标不明确、指标未量化的申报材料坚决退回。2025年，全区审定部门整体绩效目标106个、项目支出绩效目标648个，涉及资金17.89亿元；累计退回论证不充分、指标模糊的申报材料120余份，整改完成率100%，为后续监控、评价提供清晰“绩效基准”。
（二）坚持事中监控，严格预算执行动态监管
联合区审计局出台《岳阳市云溪区预算绩效监控管理办法》，建立“红黄灯”预警机制，实现预算执行“实时盯防”。依据绩效目标完成进度核定资金支付额度，倒逼预算部门加快项目落地；针对10月督查发现的现代物流业发展专项、城市建设项目等20个执行率不足70%的资金支付缓慢项目，立即下发整改通知督促提速。明确“12月底执行率仍低于80%的，收回剩余预算指标”的刚性要求，确保资金用在“刀刃上”。2024年，累计收回低效闲置预算指标0.92亿元，财政资金使用效能较上年提升12%，有效避免“资金趴在账上睡大觉”。
（三）抓牢事后评价，提升财政资金使用效能
构建“单位自评+部门评价+财政评价”三层评价体系，实现资金效益“全链条复盘”。压实单位自评责任，完成2024年度689个项目支出自评（其中部门重点评价39个，涉及资金2.57亿元）、107家预算单位整体支出自评，实现“全覆盖无遗漏”；同步完成89个中央对地方转移支付项目绩效评价，涉及资金7.35亿元。扩大财政评价范围，提前请示区人大财经委，按“聚焦重点、突出民生、循环覆盖”原则，选取乡村振兴、耕地保护、撇洪河灌区改造等7个重点项目及机关事务服务中心、市场监管局2个部门开展财政重点评价，涉及资金1.87亿元。评价过程中建立财政与第三方机构定期沟通机制，精准设定个性指标，通过核查资金分配合法性、使用合规性、效益实现度，确保评价结果客观公正，推动“以评促管、以评促效”。
（四）落实结果应用，树立预算调整刚性导向
将绩效结果作为预算安排“硬依据”，构建“反馈—整改—应用—公开”闭环机制。评价完成后15个工作日内，向被评价单位送达结果报告，明确问题清单和整改时限，2025年已督促9家单位完成整改，整改率85%。精准应用结果，针对城市建设项目2024年预算1500万元、实际支出1156.08万元（执行率77.07%），建议2026年预算调减200万元并逐步压缩此类项目资金。在区政府门户网开设“预算绩效管理专栏”，集中公开2025年绩效目标申报及重点评价报告，主动接受社会监督，公开率100%。
二、当前预算绩效管理工作存在主要问题
（一）预算绩效工作质量有待提升
部门单位对绩效目标重视不足、业务能力有限，导致绩效目标指向不清、预算与目标匹配度低，数量和质量目标量化不细、效益目标编制不完整，与可衡量、可实现的要求差距较大。多数部门未建立完善的绩效运行跟踪管理体系，个别单位对项目绩效监控不及时、不全面，绩效评价流于表面，自评报告过于简略；部分单位对绩效评价整改落实力度不足，问题整改成效不佳。
（二）评价结果应用力度亟待加强
一是绩效结果的客观公正性、科学权威性和全面准确性受人员专业水平、项目复杂程度等因素影响，稳定性不足，部门自评多流于形式，难以真实反映绩效管理水平，导向作用未充分发挥。二是评价结果应用存在滞后性，尤其是经常性项目，事后评价结果往往晚于下一年度预算编制节点，影响应用实效。三是部分政策性强、效益短期难显现或刚性支出项目，评价结果难以直接作用于预算调整。四是依据评价结果调整预算总量的实现程度低，多为部门内资金调剂，对优化财政资源配置作用有限，对整体预算安排的约束力度较弱。
三、下一步工作思路及打算
（一）促进多方联动聚合力
预算绩效管理是全局性工作，需营造浓厚绩效氛围，增强各方绩效意识，夯实主体责任，搭建参与平台，充分调动预算单位、主管部门、财政相关股室及第三方机构的积极性，形成工作合力，共同提升绩效管理水平。
（二）着重财政评价提实效
现场评价坚持问题导向、抓大放小，聚焦主要问题和定性问题开展，赋予评价机构一定指标分值调整空间。部门整体支出评价重点围绕项目资金专款专用、政府采购合规性、资产保值增值及盘活潜力等内容开展，找准预算执行短板，为预算管理及编制提供针对性参考，实现绩效评价服务预算管理的核心目标。
（三）提升管控精度促规范
一是推进绩效管理信息化建设，完善预算管理一体化系统功能，实现绩效目标、监控、评价数据实时共享；定期审查优化绩效指标智库，保障其时效性和实用性。二是推广差异化监控，构建项目类型化监控体系，民生项目侧重效益跟踪，基建项目聚焦进度管控，实现精细化动态管理。
（四）强化结果应用强约束
将绩效目标管理、跟踪监控、评价结果与预算安排、调整及政策完善直接挂钩，引导部门单位建立健全“谁用钱、谁问效”的工作机制，切实推动财政资金聚力增效，提升资金使用效益。
2025年我区预算绩效管理工作在区委区政府的坚强领导下，区人大常委会的监督支持下迈出新的坚实步伐，但我们也清醒地认识到，该项工作还存在不少差距与短板。我们将以更高的政治站位、更强的责任担当、更实的工作举措推进预算绩效管理工作迈上新台阶，为财政事业高质量发展贡献力量。
三、关于区级“三公”经费支出情况的说明
2025年一般公共预算安排的行政事业单位“三公”经费支出 198万元，比上年下降下降37.34%，较当年预算数311万元少 113万元。其中，因公出国（境）经费6万元，比上年增加6万，主要是2025年增加经贸洽谈工作专项经费。公务用车购置及运行费150万元（其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费150万元），与上年持平，与当年预算数持平；公务接待费42万元，比上年减少74.70% ，比当年预算数161万元少119万元。区级“三公”经费同比上年减少、较当年预算减少，主要原因是严格落实中央八项规定，减少不必要的公务接待活动。
四、转移支付情况说明
2024年上级下达一般公共预算转移支付资金79641万元，包括均衡性、县级基本财力保障机制奖补、国家重点生态功能区、革命老区等财力性转移支付收入45120万元，中央和地方共同事权转移支付收入22242万元，其他转移支付收入12279万元。下达专项转移支付21322万元，主要用于生态环保、水利发展、污染防治、社会保障、交通运输、棚户区改造等方面项目。