根据财政部、人力资源和社会保障部、医保局、税务总局《关于编报2020年社会保险基金预算的通知》（财社〔2019〕152号）、湖南省财政厅社会保障处《关于2020年社会保险基金预算编制有关事项的通知》（湖南省财政厅处室便函）等相关政策的要求，我区编制了2020年社会保险基金预算，编报情况如下：

一、编制原则

社会保险基金预算编制要与国民经济和社会发展规划相适应，综合考虑影响社会保险基金收支的各种因素，全面、准确、真实、完整地反映各项社会保险基金的收入、支出和结余情况。收入预算安排在充分考虑扩面因素基础上，合理预计收入中的一次性因素、清欠和预补缴收入。支出预算安排要规范有序，严格执行有关规定，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，按照统一的要求测算调标支出，不随意提高支付标准和扩大支出范围。

1、依法建立，规范统一。严格执行社会保险政策，按照规定范围、程序、方法和内容编制。

2、统筹编制，明确责任。社会保险基金预算按统筹地区编制执行。

3、专项基金，专款专用。按照有关法律法规规范收支内容、标准和范围，专款专用，不得挤占或挪作他用。

4、完整统一，有机衔接。在预算体系中，社会保险基金预算在政府总预算统一框架下分块编制，与公共财政预算完整统一、有机衔接。社会保险基金不能用于平衡公共财政预算，公共财政预算可补助社会保险基金。

5、收支平衡，留有结余。社会保险基金预算坚持收支平衡，适当留有结余，原则上不得编制基金历年累计结余为赤字的预算。

二、编制方法

《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》（国发[2010]2号）规定：统筹地区社会保险基金预算草案由社会保险经办机构编制，本级人社部门审核汇总，经财政部门审核后，由财政和人社部门联合报批。我们结合上年度基金预算执行情况，综合考虑统筹地区上年基金预算执行情况、本年经济社会发展计划、社会保险事业发展计划、社会保险政策和财政补助政策等因素，坚持社会保险基金收入预算与国民经济发展水平相适应，与职工平均工资增长情况相适应，在保障各项社会保险待遇支出的基础上，从严从紧编制社会保险基金支出预算，确保社会保险基金预算编制的科学性和准确性。

1、社会保险基金收入预算

根据社会保险参保人数、社会保险费率、上年职工平均工资水平、工资增长、征缴率、政策调整、缴费基数变化、社会保险扩面和征缴任务等因素确定社会保险费收入。

根据上年财政补助水平，考虑上级财政对社会保障基金补助预拨情况，剔除不可比因素后加上本年新增补助等因素确定财政补贴收入。

根据上年度末基金累计结余和上年度人民银行公布的存款利率等因素确定利息收入。

转移收入、上级补助收入、下级上解收入、其他收入等按照上年度执行情况和政策变动合理测算。

2、社会保险基金支出预算

支出预算编制按照规定的支出范围、项目和标准，综合考虑近年基金支出变化趋势，综合分析人员、待遇标准、政策调整等影响支出增减变动的因素，进行合理测算。

三、审核办法

财政、人社部门对预算草案进行审核时，重点审核预算指标是否真实、预算方法、收支标准和范围是否符合相关规定及要求，确保社会保障基金预算的准确性、计划性和约束力。

四、编制情况

2020年，我区社会保险基金预算按险种分别编制，包括机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、失业保险基金和工伤保险基金。根据全省统一部署，2020年企业职工基本养老保险基金预算为省社保局统一编制,且该预算为全省统一的总额预算,不分到各市县区。分析比较均为2020年预算与2019年预算之间的比较。

2020年，我区社会保险基金收入（不含企业养老保险基金、城乡居民医疗保险基金、工伤保险基金）预算13713万元，比上年增加932万元，同比增长7.29%。其中：保险费收入9253万元，财政补贴收入4423万元,利息及其他收入31万元，转移收入6万元；社会保险基金支出（不含企业养老保险基金、城乡居民医疗保险基金、工伤保险基金）预算14998万元，比上年增加718万元，同比增长5.03%；收支结余预算-1285万元，年未滚存结余7227万元。2019年，社会保险基金当年收支结余（不含企业养老保险基金、城乡居民医疗保险基金、工伤保险基金）-1655万元,年末滚存结余8630万元。

1、企业职工基本养老保险基金预算

根据全省统一部署，2020年企业职工基本养老保险基金预算为省社保局统一编制。

2、城乡居民养老保险基金预算

2020年居民社会养老保险基金预算参保缴费人数26459人，养老金领取人数12837人。

收入预算1903万元，支出预算1700万元，本年收支结余203万元，年末滚存结余4598万元。

3、机关事业养老保险基金预算

2020年机关养老保险预计参保总人数4960人，其中在职职工3384人，退休退职人员1576人。

收入预算7900万元，比上年增长2073万元，同比增加35.58%；支出预算8600万元，比上年增加604万元，同比增加7.55%；本年收支结余负700万元，年末滚存结余600万元。

——基本养老保险费收入5100万元，比上年减少22万元，同比减幅0.43%，主要原因按照省政府办公厅印发的《湖南省降低社会保险费率实施方案》（湘政办发〔2019〕19号）精神，从2019年5月1日起，全省城镇职工基本养老保险（包括企业和机关事业单位）单位缴费率下降了1%。

——财政补贴收入2800万元，比上年增加2200万元，同比增幅366.67%。根据湘政发[2015]38号文件精神，基金当期发放出现缺口时，由同级财政兜底，确保参保退休人员基本养老金按时足额发放。

——养老金支出8600万元，比上年增加604万元，同比增幅7.55%。原因系由于国家调整退休人员待遇，统筹项目内部分纳入养老保险基金支付，因此基金支付增加。

4、城镇职工基本医疗保险基金预算

2020年城镇职工基本医疗保险预计参保总人数为9896人，其中：在职职工7577人，退休人员2319人。

收入预算3800万元，比上年减少1071万元，同比减幅21.99%；支出预算4500万元，比上年减少183万元，同比下降3.91%；本年收支结余-700万元（其中：统筹账户10万元，个人账户-710万元），年末滚存结余1700万元。

——基本医疗保险费收入3775万元，比上年增加71万元，同比增长1.92%。主要影响因素三个方面：一、机关事业单位参保基数由原来全市平均缴费基数改为基本工资100%和津贴40%的总额缴费，缴费基金变化导致基金收入增加；二、2019年放开了灵活就业人员缴费。三、工业园区企业增加，缴费相应人数增加。

——基本医疗保险待遇支出4500万元，比上年减少183万元，同比下降3.91%。主要影响因素：一是定点医院没有及时结算。二是2019年支付了2018年未结算款。

5、城乡居民医疗保险基金预算

根据全市统一部署，2020年我区城乡居民医疗保险基金预算由市社保局统一编制。

6、工伤保险基金预算

根据全市统一部署，2020年我区工伤保险基金预算由市社保局统一编制。

7、失业保险基金预算

2020年失业保险预计参保总人数为6004人，领取人数165人。

收入预算110万元，比上年增加8万元，同比增长7.84%；支出预算198万元，比上年增加42万元，同比增长26.92%；本年收支结余-88万元，年末滚存结余329万元。

——保险费收入98万元，比上年增加9万元，同比增长10.11%。

——保险金支出169万元，比上年增加50万元，同比增加42.02%。

——其他支出28万元，比上年减少9万元，减幅24.32%。

云溪区财政局社会保障股

2019年12月26日