根据财政部、人力资源和社会保障部、医保局、税务总局《关于编报2020年社会保险基金预算的通知》（财社〔2019〕152号）、湖南省财政厅社会保障处《关于2020年社会保险基金预算编制有关事项的通知》（湖南省财政厅处室便函）等相关政策的要求，我区编制了2021年社会保险基金预算，编报情况如下：

一、编制原则

社会保险基金预算编制要与国民经济和社会发展规划相适应，综合考虑影响社会保险基金收支的各种因素，全面、准确、真实、完整地反映各项社会保险基金的收入、支出和结余情况。收入预算安排在充分考虑扩面因素基础上，合理预计收入中的一次性因素、清欠和预补缴收入。支出预算安排要规范有序，严格执行有关规定，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，按照统一的要求测算调标支出，不随意提高支付标准和扩大支出范围。

1、依法建立，规范统一。严格执行社会保险政策，按照规定范围、程序、方法和内容编制。

2、统筹编制，明确责任。社会保险基金预算按统筹地区编制执行。

3、专项基金，专款专用。按照有关法律法规规范收支内容、标准和范围，专款专用，不得挤占或挪作他用。

4、完整统一，有机衔接。在预算体系中，社会保险基金预算在政府总预算统一框架下分块编制，与公共财政预算完整统一、有机衔接。社会保险基金不能用于平衡公共财政预算，公共财政预算可补助社会保险基金。

5、收支平衡，留有结余。社会保险基金预算坚持收支平衡，适当留有结余，原则上不得编制基金历年累计结余为赤字的预算。

二、编制方法

《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》（国发[2010]2号）规定：统筹地区社会保险基金预算草案由社会保险经办机构编制，本级人社部门审核汇总，经财政部门审核后，由财政和人社部门联合报批。我们结合上年度基金预算执行情况，综合考虑统筹地区上年基金预算执行情况、本年经济社会发展计划、社会保险事业发展计划、社会保险政策和财政补助政策等因素，坚持社会保险基金收入预算与国民经济发展水平相适应，与职工平均工资增长情况相适应，在保障各项社会保险待遇支出的基础上，从严从紧编制社会保险基金支出预算，确保社会保险基金预算编制的科学性和准确性。

1、社会保险基金收入预算

根据社会保险参保人数、社会保险费率、上年职工平均工资水平、工资增长、征缴率、政策调整、缴费基数变化、社会保险扩面和征缴任务等因素确定社会保险费收入。

根据上年财政补助水平，考虑上级财政对社会保障基金补助预拨情况，剔除不可比因素后加上本年新增补助等因素确定财政补贴收入。

根据上年度末基金累计结余和上年度人民银行公布的存款利率等因素确定利息收入。

转移收入、上级补助收入、下级上解收入、其他收入等按照上年度执行情况和政策变动合理测算。

2、社会保险基金支出预算

支出预算编制按照规定的支出范围、项目和标准，综合考虑近年基金支出变化趋势，综合分析人员、待遇标准、政策调整等影响支出增减变动的因素，进行合理测算。

三、审核办法

财政、人社部门对预算草案进行审核时，重点审核预算指标是否真实、预算方法、收支标准和范围是否符合相关规定及要求，确保社会保障基金预算的准确性、计划性和约束力。

四、编制情况

2021年，我区社会保险基金预算按险种分别编制，包括机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金和就业专项资金。根据全省统一部署，2021年企业职工基本养老保险基金预算为省社保局统一编制,且该预算为全省统一的总额预算,不分到各市县区。分析比较均为2021年预算与2020年预算之间的比较。

2021年，我区社会保险基金收入（不含企业养老保险基金、城乡居民医疗保险基金、工伤保险基金）预算17788万元，比上年增加4051万元，同比增长29.49%。其中：保险费收入10768万元，财政补贴收入2998万元,利息及其他收入140万元，转移收入3882万元；社会保险基金支出（不含企业养老保险基金、城乡居民医疗保险基金、工伤保险基金）预算16621万元，比上年增加1623万元，同比增长10.82%；收支结余预算1162万元，年未滚存结余8389万元。

1、企业职工基本养老保险基金预算

根据全省统一部署，2021年企业职工基本养老保险基金预算为省社保局统一编制。

2、城乡居民养老保险基金预算

2021年居民社会养老保险基金预算参保缴费人数26736人，养老金领取人数12952人。

收入预算2172万元，支出预算1838万元，本年收支结余334万元，年末滚存结余4932万元。

3、机关事业养老保险基金预算

2021年机关养老保险预计参保总人数5163人，其中在职职工3472人，退休退职人员1691人。

收入预算9674万元，比上年增加1774万元，同比增长22.46%；支出预算8878万元，比上年增加278万元，同比增加3.23%；本年收支结余796万元，年末滚存结余1391万元。

4、城镇职工基本医疗保险基金预算

2021年城镇职工基本医疗保险预计参保总人数为9946人，其中：在职职工7581人，退休人员2365人。

收入预算4515万元，比上年增加715万元，同比增长18.82%；支出预算4500万元，与上年持平；本年收支结余15万元，年末滚存结余1715万元。

5、城乡居民医疗保险基金预算

根据全市统一部署，2020年我区城乡居民医疗保险基金预算由市社保局统一编制。

6、工伤保险基金预算

根据全市统一部署，2020年我区工伤保险基金预算由市社保局统一编制。

7、失业保险基金预算

2021年失业保险预计参保总人数为6110人，领取人数198人。

收入预算227万元，比上年增加117万元，同比增长106.36%；支出预算205万元，比上年增加7万元，同比增长3.54%；本年收支结余22万元，年末滚存结余351万元。

云溪区财政局社会保障股    

2020年12月28日