为加强财政支出绩效评价结果应用，切实提高财政资金使用效益。根据市政府《岳阳财政支出绩效评价结果应用管理办法》(岳政办发〔2017〕27号)等文件要求，我局委托第三方中介机构对2017年度预算单位使用的财政性资金实施了择选项目的重点绩效评价，现将绩效评价有关情况报告如下。

　　一、主要工作情况

　　（一）绩效评价工作提质推进。为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意见，切实提高财政资金使用效益，根据《预算法》和省、市相关文件要求，开展了2017年度财政支出绩效自评工作，并下发了《关于开展2017年度财政支出绩效自评工作的通知》岳云财函（2018）3号文件，我们组织14家区直部门(单位）对37个30万元以上的财政支出项目进行绩效自评，涉及资金总额达到7391.32万元；同时组织55家区直一级预算部门开展部门整体支出绩效评价，绩效自评已成为预算单位“花钱问效”的常态机制。在绩效自评的基础上，我们从市绩效管理中介机构库中,抽取第三方机构承担了2017年预算支出中择选的重点绩效评价任务。任务包括了重大项目前期经费、公车改革、食堂运行、规范村民建房4个项目和消防大队１个部门整体重点绩效评价，涉及金额达959.7万元。

　　(二）全面落实绩效评价信息公开工作。 根据省委办公厅、省政府办公厅关于印发《关于2016年湖南省绩效评估实施方案的通知》（湘办发[2016]30号）和市财政局《关于印发2018年度综合绩效考评财政部门有关考核实施细则的通知》等相关文件要求，我们今年积极推进了绩效评价信息公开工作，接受社会公众监督，回应社会关切，公开率达100%。一是公开部门绩效自评。区直预算单位有独立的门户网站的，将本年度开展的2017年财政预算资金绩效自评报告在单位门户网站公开。二是开设了绩效公开专栏。针对没有独立门户网站的单位，经与区政府网管办联系，在政府门户网开辟绩效管理专栏，集中公开绩效评价报告，接受公众监督。三是公开了财政重点评价。将重点绩效评价报告在绩效管理专栏中进行公开。

　　二、主要支出绩效情况

　　2018年绩效评价主要涵盖公务用车平台运行建设、机关食堂运行管理、农村村民规范建房管理、重大项目前期经费管理、消防经费管理等领域的财政支出，受托第三方完成的5项重点绩效评价涉及资金总额959.7万元，综合第三方报告，绩效目标整体尚好且有成效。

　　（一）区机关事务局公务用车平台运行项目

　　2016年11月平台投入运行，在2017年平台运行摸索实践中，建立相关制度，规范公务车使用规定及申请、审批一系列流程。一是实行定点保养、维修、购卖保险与加油制度；二是实行了智能监控管理，29辆公务用车均能通过北斗卫星导航系统进行定位跟踪车辆所在位置，可实时查看系统当前各类数据的运行情况和单位出行情况，可查看司机人员出行数据和当前状态等；三是实行派车业务程序化，通过电话或通过手机APP智能申请系统申请用车；四是实行了标识化管理，有效预防和遏制“车轮上的腐败”。保障了全区机构范围内工作人员的公务出行的方便、快捷，行公务车安全行驶，2017年未发生重大交通事故。

　　（二）区机关事务局食堂运行支出专项

　　通过本项目投入，加强了机关事务局食堂规范化、制度化管理，切实提高了机关食堂工作水平和服务质量。一是满足了干部职工的需求，解决了单位离家较远中饭吃饭不方便问题，增加职工午休时间，使干部职工上班基本无迟到、早退现象发生。二是增强了单位的凝聚力。食堂是反映群众路线的一个‘窗口’，既满足了普通干部职工的需求，同时又增加了领导和下属交流沟通的机会，密切了相互之间的联系，增强了单位的凝聚力。三是节省单位招待费用。职工食堂不以赢利为目的，将单位来客招待、会议、培训等工作用餐安排在食堂，有效降低接待费、会议费、培训费成本，节省财政支出。四是就餐人数大幅增加，就餐环境得到较好提升。完成2017年目标任务4万人次110%，比2016年刷卡作餐人数增加1万余次；通过二次对食堂现场抽查，发现饭碗“光盘率”达到90%以上，菜的“光盘率”也在80%以上；就餐环境得到较好提升，通过扩建改造及装修，食堂干净、卫生、有电视、空调等相关设备设施，保证干部每一人一就餐位需求。五是健全了以岗位责任制为中心的各项质量管理制度，加强内部控制及绩效考核管理。切实提高机关食堂工作水平和服务质量，为机关单位干部职工提供方便、节约、安全、卫生的就餐服务。

　　（三）区农业局引导农村村民规范建房奖补资金项目

　　云溪区委区政府高度重视引导全区农村农民规范建房工作，成立了引导全区农村农民规范建房领导小组，领导小组成员职责明确。项目实施过程中，在全区农村进行了广泛政策宣传、动员；制订了项目实施方案，对符合规划建房农民及镇（街道、中心）均有明确、具体的奖补标准；建成或启动20户以上集中建房点13个，累计集约节约土地272亩，激活农村集中建房基础设施投资15880万元。2017年集中力量建好了文修桥新村二期、道仁矶物流园、郭家咀等一批集中建房点。

　　引导农村村民规范建房，具有良好社会效益及经济效益，美化乡镇环境，改善了农村人居环境，让农民得到实惠，农民幸福指数得到提高。集中建房点建房风格彰显、风貌统一、质量合格、宜居美观、实现了村容整洁，房屋建设规范有序；逐步改变了过去农村“有新房、无新村、无新貌”的问题，改善了农村人居环境，推动城乡发展一体化。

　　通过年终考核考评、综合排名，对符合规定条件的规范建房户及村镇进行奖补、奖励兑现，对引导农村农民规范建房具有良好效果，项目建设呈现可持续性。

　　（四）区发展和改革局重大项目前期工作经费专项

　　区发改局按照国家投资方向和产业政策，结合工作实际，抢抓机遇，筛选、包装了一批包括保障性安居工程、农村乡村公路建设及大型沼气工程建设、物流业转型升级、资源节约循环利用重大工程建设、岳阳城陵矶临港产业新区松杨湖重金属污染底泥综合治理工程、岳阳绿色化工产业园水污染治理、2017水毁修复（10村）等方面的项目，加大跑部跑省力度，千方百计积极争取上级资金和项目支持。经过积极沟通对接，争取中央预算内投资资金和省专项资金7460万元，其中：争取中央资金15笔、金额6658万元，争取省级资金1笔、金额800万元。成功申报项目16个，项目建设已竣工项目10个，在建项目6个，2017年新建项目11个、改扩建项目4个，修复项目1个，完成全年目标任务。上级项目资金到位，带动本区固定资产投资及各行业经济发展，推进公租房、乡村公路等基础设施建设及环境污染治理工程建设，对本区经济、社会发展具有全面带动效应，促进民生发展。

　　（五）岳阳市云溪区消防大队整体支出项目

　　区委、区政府高度重视消防工作，召开4次常委会研究部署消防工作，区委书记、区长多次视察消防工作，先后20余次带队开展消防安全检查督查，政府领导定期督导已成常态。

　　2017年云溪区消防大队认真履行消防监督、火灾扑救，抢险救援等公共安全职能。一是实行管理创新，积极构建多维立体的火灾防控网络，联合相关部门开展高层建筑、人员密集、易燃易爆场所等14类消防专项整治，建成微型消防站62个、区域联防机构2个，在老旧社区、福利机构、小单位小场所等安装独立式火灾探测报警装置320个，提升了基层火灾技防水平。二是强力管控风险，引导提高整体消防安全意识，分别部署开展了冬春火灾防控、夏季消防检查、电气火灾隐患综合治理、高层建筑专项治理等专项行动，约谈40余家易燃易爆单位、企业责任人、单位消防管理人，社会单位“四个能力”显著提升。三是根据辖区实际和典型灾害事故特点，建立环化工园战区，建立化工事故专业处置队伍，协助开展大型跨区域实战演练，大、中队实战演练34次。全年共出警168次，成功处置了云溪“5•25”甲苯槽车火灾、“6•30”特大洪灾、“2•24” 危化品槽车高速侧翻、“3•4”长炼生活区居民楼爆炸救援等一系列急难险重任务,有效彰显了部队“能打仗、打胜仗”的良好形象。确保了全区未发生群死群伤的恶性火灾事故，较好完成了2017年目标任务。

　　三、主要问题及建议

　　2018年重点绩效评价，主要针对预算编制、项目管理及项目绩效等方面设置的评价指标，提出财政支出所存在的问题和建议。

　　（一）预算执行及变更不够严格，预算配置控制有待加强

　　区消防大队部门整体支出项目：预算执行方面存在消防业务经费与消防人员经费预算支出反差较大，未及时申请预算调整；车辆运行维护费预算与实际支出相比过高；存在支出超预算范围的现象。预算配置方面存在合同制消防人员队伍不够稳定，未签订合同人员较多，可控性较差，容易形成风险。

　　区发改局重大项目前期工作经费项目存在：项目预算申请与实际执行目标不符，项目目标调整不及时等现象。

　　建议：加强目标管理工作，严格按照预算要求进行日常开支与建设项目。根据实际情况，项目建设中确需发生变更时，项目主管单位应及时报送变更申请，请求有关部门批复，防止擅自更改，致使财政预算目标和项目实际建设内容发生偏离。加强预算配置的控制，聘用人员按相关法律要求及时签订劳动合同。

　　（二）项目管理有待进一步加强

　　1.项目财务管理问题

　　区机关事务局公务车平台运行项目：存在专项资金未专帐核算，财务报帐不规范，违规发放法定节日补助的现象。

　　区机关事务局食堂运行项目存在：食堂购置设施设备未纳入单位固定资产帐核算，公务接待费报帐手续不规范等现象。

　　区农业局引导农村村民规范建房奖补资金项目：存在专项资金未专款专用，超范围使用项目资金，存在实际支出与申请预算支出明细项目内容不符的现象，拨付工作经费手续及费用报销手续不合规，专项资金使用检查不到位的现象。

　　区发改局重大项目前期工作经费项目：存在专项资金未专款专用，未实行专帐核算，超范围使用项目资金；存在项目费用支出帐面与实际支出不相符的现象；费用报销存在不合规现象；拨付扶贫资金手续不规范，工会经费违规现金发放节日补贴 ，财务核算不准确等现象。

　　区消防大队整体支出：存在专项资金未分帐核算，存在支出超范围，公务招待费报销手续不齐全等现象。

　　建议：加强财务管理，专项资金实行专款专用，专帐核算，严禁超范围使用项目资，严格费用报销手续，杜绝资金支出不合规现象；做到财务核算准确、规范，财务报帐依据合规、合理；严格按相关财务核算要求执行。

　　2.项目管理问题

　　区机关事务局公务车平台项目：存在平台档案管理不到位，未实行公务用车收费结算管理，制定考核标准不及时，未建立应急处理预案，驾驶员定期进行培训需加强等问题。

　　区机关事务局食堂运行项目：存在就餐人员范围不明确、就餐卡管理不到位、存在区政机关在岗人员将卡转给他人使用、存在就餐不刷卡，未建立应急处理预案等现象。

　　区农业局引导农村村民规范建房项目：存在按图建房率未达到100%、项目档案管理资料不规范等现象。

　　建议：加强项目运行管理，制订考核标准，对相关人员进行定期培训，建立应急处理预案，规范项目档案资料管理。

　　（三）项目绩效有待进一步落实

　　1. 项目绩效目标管理问题

　　区机关事务局公务车平台运行项目：存在项目未制订年度工作目标、中长期规划，也无量化、细化绩效目标的现象。

　　区机关事务局食堂运行项目：存在项目绩效目标未细化、绩效自评未公示，绩效目标设置过高、不恰当的现象。

　　区农业局引导农村村民规范建房项目：存在绩效自评内容不完整，绩效自评未公示。

　　区发改局重大项目前期经费项目：存在重大项目前期工作经费名实不统一等现象。

　　建议：按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，项目单位应加强预算资金的目标编制准确性，使绩效目标更具体、细化，恰当、合理、准确反映财政资金使用绩效。加强对项目资金使用自评，并将自评情况进行公示。

　　四、评价结果应用。

　　2018年度开展的财政支出绩效评价工作，涉及各预算部门单位的财政支出绩效管理，覆盖了绩效目标管理、目标运行及目标完成等全过程评价结果。综上汇报材料所涉及的项目情况、存在的问题和建议等主要内容及原始数据，均摘自各单项第三方机构重点绩效评价报告书（简称《报告》）。

　　强化财政支出的责任和效率，是财政部门开展绩效评价工作的终极目标。根据省、市、区党委政府综合绩效评估，以及市政府《岳阳市财政支出绩效评价结果应用管理办法》要求，现呈报领导批示，尽快督促项目单位结合各项目《报告》对应存在的偏差与建议加以整改落实，确保绩效评价结果得到应用，确保财政资金使用效率。

　　特此报告。

2018年11月26日　　　　　　

　　附件：

云溪区2017年度财政支出重点绩效评价情况表 

序号	实施单位	项目名称	项目资金（万元）		评价得分
			总投入	其中：区财政
1	消防大队	消防大队整体支出	564	245.5	80
2	机关事务局	机关食堂运行	113	113	81
3	机关事务局	公务用车管理平台	201.195	201.195	80
4	农业局	引导农村村民规范建房奖补	200	200	79.3
5	发改局	重大项目前期工作经费	200	200	80.5
总计			1278	959.7