2023年度岳阳市云溪区审计局部门决算 

  

目 录 

 

第一部分 岳阳市云溪区审计局概况 

一、部门职责 

二、机构设置及决算单位构成 

第二部分 2023年度部门决算表 

一、收入支出决算总表 

二、收入决算表 

三、支出决算表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、一般公共预算财政拨款支出决算表 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 

九、财政拨款“三公”经费支出决算表 

第三部分 2023年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

二、收入决算情况说明 

三、支出决算情况说明 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 

十、关于机关运行经费支出说明 

十一、一般性支出情况 

十二、关于政府采购支出说明 

十三、关于国有资产占用情况说明 

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明 

第四部分 名词解释 

第五部分 附件 

 

 

 

 

 

第一部分 岳阳市云溪区审计局概况 

 

  

一、部门职责 

（一）贯彻执行中央关于审计工作的方针政策和法律法规规章，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划；制定并组织实施年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。 

（二）负责全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委、市委和区委、区政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

（三）向区委审计委员会提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向区政府区长提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题的整改情况报告；向区委、区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区直有关部门、镇（街道）党委和政府通报审计情况和审计结果。 

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：1.中央、省委、市委和区委、区政府有关重大政策措施贯彻落实情况；2.区本级预算执行情况和其他财政收支，区本级决算草案，区本级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算和其他财政财务收支；3.镇（街道）预算执行情况、决算和其他财政收支；4.使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；5.区投资和以区投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；7.区属国有和国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的资产、负债和损益；我区驻外非经营性机构的财务收支；8.有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；9.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；10.法律法规规章规定应由区审计局审计的其他事项。 

（五）按规定对区管领导干部及其他单位主要负责人经济责任审计和自然资源资产离任审计。 

（六）组织实施对国家财经法律法规规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项的专项审计调查。 

（七）负责上级审计部门授权的审计项目和专项审计调查项目的实施。 

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。 

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 

（十）代表区政府向授权监管的国有企业派出监事会，负责监事会日常管理工作。 

（十一）指导和推广信息技术在审计领域的应用。 

（十二）完成区委、区政府交办的其他任务。 

（十三）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。 

二、机构设置及决算单位构成 

（一）内设机构设置 

岳阳市云溪区审计局内设机构包括：内设股室7个，分别为办公室、法规审理股、财政和行政事业审计股、社会保障和国有企业审计股（国有企业监事工作股）、自然资源和生态环境审计股、固定资产投资审计股（重大项目稽查审计股）、经济责任审计股。本部门共有编制人数25人，实有人数25人。 

（二）决算单位构成 

岳阳市云溪区审计局无下属单位，因此，岳阳市云溪区审计局2023年单位决算即岳阳市云溪区审计局本级。

 

第二部分 2023年度部门决算表 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分 2023年度部门决算情况说明 

 

一、收入支出决算总体情况说明 

2023年度收、支总计460.66万元。与上一年度相比，收、支总计各减少33.89万元，下降6.85%。主要原因是人员减少。 

二、收入决算情况说明 

2023年度收入合计460.66万元，其中：财政拨款收入455.67万元，占98.92%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入4.99万元，占1.08%。 

三、支出决算情况说明 

2023年度支出合计460.66万元，其中：基本支出419.44万元，占91.05%；项目支出41.23万元，占8.95%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2023年度财政拨款收、支总计455.67万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少37.98万元，下降7.69%。主要原因是人员减少。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

2023年度一般公共预算财政拨款支出455.67万元，占本年支出合计的98.92%。与上一年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少37.98万元，下降7.69%。主要是因为人员减少。 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 

2023年度一般公共预算财政拨款支出455.67万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出394.28万元，占86.53%；社会保障和就业支出51.21万元，占11.24%；卫生健康支出10.18万元，占2.23%。 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为429.87万元，支出决算数为455.67万元，完成年初预算的106%，其中： 

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项） 

年初预算为282.59万元，支出决算为339.55万元，完成年初预算的120.16%。决算数大于年初预算数的主要原因是：人员减少。 

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项） 

年初预算为58.5万元，支出决算为49.73万元，完成年初预算的85.01%。决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少。 

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项） 

年初预算为5万元，支出决算为5万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。 

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项） 

年初预算为16.18万元，支出决算为16.18万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。 

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项） 

年初预算为32.68万元，支出决算为32.68万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。 

6、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为2.35万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：人员减少。 

7、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助 

年初预算为0.41万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少。 

8、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助 

年初预算为1.57万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少。 

9、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）其他财政对社会保险基金的补助 

年初预算为1.43万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：人员减少。 

10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项） 

年初预算为10.18万元，支出决算为10.18万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。 

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助 

年初预算为2.51万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年调减预算。 

12、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金 

年初预算为18.82万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：统筹结算。 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出414.44万元，其中： 

人员经费320.49万元，占基本支出的77.33%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、其他对个人和家庭的补助。 

公用经费93.95万元，占基本支出的22.67%，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。 

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.5万元，支出决算为0.38万元，完成预算的76%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少 ，与上年相比增加0.38万元，增长100%，增长的主要原因是人员减少。

其中： 

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。 

公务接待费支出预算为0.5万元，支出决算为0.38万元，完成预算的76%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少 ，与上年相比增加0.38万元，增长100%，增长的主要原因是进行了公务接待。 

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。 

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。 

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.38万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中： 

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2023年度无因公出国（境）费支出。 

2、公务接待费支出决算为0.38万元，全年共接待来访团组10个、来宾80人次，主要是来访团组发生的接待支出。 

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2023年度无公务用车购置费及运行维护费支出。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

岳阳市云溪区审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 

岳阳市云溪区审计局2023年度没有使用国有资本经营安排的支出，并已公开空表。

十、关于机关运行经费支出说明 

岳阳市云溪区审计局2023年度机关运行经费支出93.95万元，比年初预算数增加44.85万元，增长91.32%。主要原因是：人员减少。

十一、一般性支出情况 

2023年度本单位支出会议费0万元，我单位2023年度无会议费支出；开支培训费2.03万元，参加市局组织培训，人数25人，内容为业务培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。 

十二、关于政府采购支出说明 

岳阳市云溪区审计局2023年度政府采购支出总额25.73万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出25.73万元。授予中小企业合同金额25.73万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额25.73万元，占授予中小企业合同金额的100%。由于货物支出总额为0万元，无法计算货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的百分比，由于工程支出总额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。 

十三、关于国有资产占用情况说明 

截至2023年12月31日，岳阳市云溪区审计局共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价100万元（含）以上设备0台（套）。 

十四、关于2023年度预算绩效情况说明 

（一）绩效管理工作开展情况 

2023年，我单位按照高标准、严要求，突出工作重点，扎实推进预算绩效管理工作，不断完善预算绩效管理体系建设。一是组织开展事前绩效评估开展事前绩效评估，强化预算绩效源头管控，严格按照“无绩效不预算”的原则，切实把好守牢财政支出第一道关口。二是单位编制项目绩效目标和部门整体绩效目标，结合预算管理一体化系统，全年实现了单位预算项目绩效目标全覆盖、部门整体绩效目标全覆盖。三是稳步开展预算绩效监控，将绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，积极开展自主监控，积极促进绩效目标如期实现，资金使用效益得到提高。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况 

完成审计项目25个，超额完成了年度审计工作任务。查出各类问题金额32941万元，其中查出违纪问题金额217万元，管理不规范金额32644万元，损失浪费金额78万元；提出建议37条;审计完成投资额19522.38万元，核减投资额1406.27万元。 

（三）存在的问题及原因分析 

无。 

 

 

 

第四部分 名词解释 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

 

第五部分 附件 

2023年绩效自评报告 (1).docx