2023年度岳阳市云溪区财政局部门决算 

  

目 录 

 

第一部分 岳阳市云溪区财政局概况 

一、部门职责 

二、机构设置及决算单位构成 

第二部分 2023年度部门决算表 

一、收入支出决算总表 

二、收入决算表 

三、支出决算表 

四、财政拨款收入支出决算总表 

五、一般公共预算财政拨款支出决算表 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 

九、财政拨款“三公”经费支出决算表 

第三部分 2023年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

二、收入决算情况说明 

三、支出决算情况说明 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 

十、关于机关运行经费支出说明 

十一、一般性支出情况 

十二、关于政府采购支出说明 

十三、关于国有资产占用情况说明 

十四、关于2023年度预算绩效情况的说明 

第四部分 名词解释 

第五部分 附件 

 

 

 

 

 

第一部分 岳阳市云溪区财政局概况 

 

  

一、部门职责 

（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全区财政政策及财政改革方案；分析预测宏观经济形势；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。 

（二）制订和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。 

（三）负责编制年度区本级预决算草案并组织执行。编制全区财政收支预算，汇总全区财政总决算；受区政府委托，向区人大报告区本级、全区预算、预算执行情况和财政总决算。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。 

（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。 

（五）组织制订国库管理制度、国库集中收付制度，按规定开展国库管理工作。负责制订政府采购制度并实施监督管理。 

（六）贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政府执行情况，及时提出调整建议。 

（七）负责制订全区行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产。负责控制社会集团购买力工作。 

（八）负责办理和监督区财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责安全生产专项资金的财政管理。 

（九）会同有关部门管理区财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制区社会保障预决算草案。 

（十）贯彻执行政府内外债务管理的政策，防范财政风险。 

（十一）负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计法律法规和规章。 

（十二）监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理政策和建议。 

（十三）承办区委、区政府交办的其他事项。 

二、机构设置及决算单位构成 

（一）内设机构设置 

岳阳市云溪区财政局内设机构包括：根据编办核定，我局内设股室6个，二级事业单位8个所属二级机构未实行独立核算，全部纳入局机关核算范围。本部门共有编制人数51人，实有人数57人。 

（二）决算单位构成 

岳阳市云溪区财政局无下属单位，因此，岳阳市云溪区财政局2023年单位决算即岳阳市云溪区财政局本级。

 

第二部分 2023年度部门决算表 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分 2023年度部门决算情况说明 

 

一、收入支出决算总体情况说明 

2023年度收、支总计1,566.91万元。与上一年度相比，收、支总计各增加106.47万元，增长7.29%。主要原因是人员晋级晋升工资调整。 

二、收入决算情况说明 

2023年度收入合计1,566.91万元，其中：财政拨款收入1,561.33万元，占99.64%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入5.58万元，占0.36%。 

三、支出决算情况说明 

2023年度支出合计1,566.91万元，其中：基本支出959.36万元，占61.23%；项目支出607.55万元，占38.77%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2023年度财政拨款收、支总计1,561.33万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各增加108.52万元，增长7.47%。主要原因是人员晋级晋升工资调整。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

2023年度一般公共预算财政拨款支出1,039.23万元，占本年支出合计的66.32%。与上一年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少179.89万元，下降14.76%。主要是因为认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 

2023年度一般公共预算财政拨款支出1,039.23万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出795.57万元，占76.56%；社会保障和就业支出201.89万元，占19.43%；卫生健康支出21.77万元，占2.09%；农林水支出20万元，占1.92%。 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为846.55万元，支出决算数为1,039.23万元，完成年初预算的122.76%，其中： 

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项） 

年初预算为573.55万元，支出决算为730.12万元，完成年初预算的127.3%。决算数大于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年追加预算。 

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项） 

年初预算为12万元，支出决算为24万元，完成年初预算的200%。决算数大于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年追加预算。 

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项） 

年初预算为17万元，支出决算为17万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。 

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项） 

年初预算为30万元，支出决算为23.66万元，完成年初预算的78.87%。决算数小于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年追加预算。 

5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为0.79万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年追加预算。 

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项） 

年初预算为67.22万元，支出决算为67.22万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。 

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项） 

年初预算为69.08万元，支出决算为69.08万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。 

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为9.69万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年追加预算。 

9、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项） 

年初预算为3.31万元，支出决算为48.87万元，完成年初预算的1,476.44%。决算数大于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年追加预算。 

10、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助 

年初预算为0.62万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年调减预算。 

11、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助 

年初预算为3.29万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年调减预算。 

12、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为7.03万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年追加预算。 

13、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）其他财政对社会保险基金的补助 

年初预算为3.12万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年调减预算。 

14、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项） 

年初预算为21.77万元，支出决算为21.77万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。 

15、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助 

年初预算为6.15万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年调减预算。 

16、农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）其他普惠金融发展支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为20万元，由于预算数为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年追加预算。 

17、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金 

年初预算为39.43万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：因工作安排，财政当年调减预算。 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出953.78万元，其中： 

人员经费828.04万元，占基本支出的86.82%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、退休费、抚恤金、奖励金。 

公用经费125.74万元，占基本支出的13.18%，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。 

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.36万元，支出决算为0.36万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比增加0.17万元，增长89.47%，增长的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

其中： 

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。 

公务接待费支出预算为0.36万元，支出决算为0.36万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，与上年相比增加0.17万元，增长89.47%，增长的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。 

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。 

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.36万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中： 

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2023年度无因公出国（境）费支出。 

2、公务接待费支出决算为0.36万元，全年共接待来访团组2个、来宾20人次，主要是与相关单位来访及交流发生的接待支出。 

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2023年度无公务用车购置费及运行维护费支出。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

2023年度政府性基金预算财政拨款收入237.3万元；年初结转和结余0.0万元；支出237.3万元，其中基本支出0.0万元，项目支出237.3万元；年末结转和结余0.0万元。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出284.8万元，其中基本支出0.0万元，项目支出284.8万元。具体情况如下：

1、国有资本经营预算支出（类）解决历史遗留问题及改革成本支出（款）国有企业办公共服务机构移交补助支出（项） 

年初预算为284.8万元，支出决算为284.8万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算。

十、关于机关运行经费支出说明 

岳阳市云溪区财政局2023年度机关运行经费支出125.74万元，比年初预算数增加11.78万元，增长10.33%。主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

十一、一般性支出情况 

2023年度本单位支出会议费0万元，我单位2023年度无会议费支出；开支培训费4.27万元，用于开展财政系统干部培训等，人数65人，内容为财政系统干部培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。 

十二、关于政府采购支出说明 

岳阳市云溪区财政局2023年度政府采购支出总额953.63万元，其中：政府采购货物支出381.45万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出572.18万元。授予中小企业合同金额953.63万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额286.09万元，占授予中小企业合同金额的30%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，由于工程支出总额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。 

十三、关于国有资产占用情况说明 

截至2023年12月31日，岳阳市云溪区财政局共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价100万元（含）以上设备0台（套）。 

十四、关于2023年度预算绩效情况说明 

（一）绩效管理工作开展情况 

2023年，我单位按照高标准、严要求，突出工作重点，扎实推进预算绩效管理工作，不断完善预算绩效管理体系建设。一是组织开展事前绩效评估开展事前绩效评估，强化预算绩效源头管控，严格按照“无绩效不预算”的原则，切实把好守牢财政支出第一道关口。二是单位编制项目绩效目标和部门整体绩效目标，结合预算管理一体化系统，全年实现了单位预算项目绩效目标全覆盖、部门整体绩效目标全覆盖。三是稳步开展预算绩效监控，将绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，积极开展自主监控，积极促进绩效目标如期实现，资金使用效益得到提高。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况 

根据考核评分细则，从整体上看，我局资金运行维护决策正确，资金管理规范，项目管理到位，政策执行有力，有效发挥了财政资金的使用效率，为全区经济社会发展提供了有力保障。具体成果如下：
（一）坚持精准发力，促进经济稳定发展。坚持惠企利企，落实积极的财政政策，推动经济社会发展提质增效、更可持续。一是落细落实各项减税降费政策。加强与税务部门协调配合，全力落实国家、省、市延续和优化的减税降费政策，去年共留抵退税20540万元，为稳市场主体、稳经济大盘贡献力量。二是落实普惠金融政策。加强财政金融联动，积极开展融资担保业务，落实好就业创业贷款扶持政策，为40家小微企业担保融资9760万元，缓解了实体企业受经济下行冲击导致的困难。三是加大企业走访力度。落实《2023年重点企业帮扶行动方案》，共走访了中创化工、景嘉化工、泽明新材料等38家企业，协调解决相关问题，提供“一企一策”的个性化服务，为企业家们排忧解难，有针对性地帮助企业家解决自身困难与发展问题。
（二）坚持稳中有进，财政收入逆势增长。全力拓宽“聚财之道”，主动作为，广泛培植税源，做大财政收入“蛋糕”。一是多措并举组织收入。积极应对经济下行及减税降费政策等因素叠加影响，坚持依法依规组织收入，扎实做好收入动态监控，不断强化收入征管，全口径税收收入（税务口径）完成138170万元，同比增长9.64%。二是多策并用向上争资。各部门密切配合，把握政策资金扶持方向，积极主动对接政策支持，全力争取上级项目和资金向我区倾斜，全年共到位上级补助资金94752万元，为全区经济和社会事业发展提供有力保障。三是盘活存量资金。健全完善“限期使用、定期清理、超期收回”的存量资金管理制度，进一步强化预算执行与预算安排相挂钩机制，全面清理盘活结余结转资金。
（三）坚持保障重点，织密筑牢民生网底。坚持把人民对美好生活的向往作为财政工作的奋斗目标，尽力而为、量力而行，着力保障和改善民生。一是乡村振兴助推有力。全年投入巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接财政专项资金2360万元，主要安排用于产业发展、乡村建设、基础设施建设等。去年共发放惠农补贴资金7082万元，惠及群众16万人次。二是支持教育高质量发展。全区教育投入28726万元，支持优化城乡教育资源配置，落实一般公共预算教育支出和按学生人数平均的一般公共预算教育支出两个逐年“只增不减”，推进区内教育事业发展和学校标准化建设。三是筑牢社会保障体系。继续落实城乡低保、优抚补助、残疾人生活及护理补贴等，足额配套区级资金，有效保障低收入人群基本生产生活需要，全年本级投入资金1150万元。四是环境保护刻不容缓。始终把环境保护作为一项底线工作来抓，持续加大环保资金投入，全年投入9204万元，支持推进云溪区松杨湖水系综合治理工程，长岭污水场运营等项目进度。
（四）坚持底线思维，防范化解财政风险。一是防范债务风险工作取得了积极的成效。通过土地出让、区机关事务服务中心专项资产（两厂无偿划转资产）出让、砂石开采等方式筹措资金化解隐性债务，债务风险得到有效缓解，已完成上报财政部十年化债方案中化债目标。二是积极协调加力推进金融降息减成本。抢抓乙烯项目实施的机遇，深化政府部门、金融机构、平台公司三方交流，推动银行降低利率，共协调9家金融机构降低贷款利率，节约利息约0.26亿元。并且积极协调银行，将今年到期的2.6亿元企业债券采用替接他盘方式偿还，平滑了债务风险。三是兜牢“三保”底线。严格执行政府“过紧日子”要求，严控一般性支出，优化支出结构，强化资金统筹，坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，全口径梳理“三保”支出底数，确保足额安排到位、不留缺口。在预算执行中，把好库款清算支出关口，确保“三保”支出优先，去年“三保”支出75259万元。
（五）坚持深化改革与监督管理并重，提升财政治理能力。一是进一步推进“三资”运作改革。我区完成处置资产94处，创收62174万元，占全年任务的129.53%。深挖资源，高效推进。公开拍卖盘活低效用地12处1251.22亩，实现土地收入44175万元。盘活资产，高效转换。部分优质资产公开拍卖，已入库15345万元。创新运营，高效利用。开采长江砂石实现收入2239万元，102家经营性门店上缴租金412万元。归集资金，高效管理。共处置应收往来3503万元，处置应付往来8121万元。二是扎实开展“绩效管理提升年”行动。根据“绩效管理提升年”工作要求，出台了《云溪区预算绩效管理实施办法的通知》、《预算支出绩效评价管理办法的通知》、《云溪区预算绩效监控管理办法的通知》等文件，为财政高质量发展提供了有力保障。三是开展财会监督专项行动暨财经纪律重点问题专项整治工作。制定了《云溪区财经纪律重点问题专项整治工作方案》，成立了云溪区财会监督专项行动领导小组，迅速在全区开展了自查自纠，并接受了市财政局和财政部湖南监管局专项检查，对检查中指出的问题，我们细化整改措施，明确整改期限，建立整改台账确保问题逐项整改销号，并上报了整改报告及佐证资料。四是开展“三湘护农”专项整治工作。组织相关单位对八一村进行惠农补贴资金的“解剖麻雀式”驻场检查，走访24个村民小组889户3298人，占总人口的52%，走访户数占惠农补贴户数的66.56%，移交区纪委监委问题9个，切实维护了群众利益。五是持续完善财政投资评审。全年共完成财政投资项目299个，送审金额84157万元，审定金额72256.7万元，审减金额11900.3万元，审减率14.14%，为政府投资项目节约了大量资金。六是优化政府采购流程。进一步优化政府采购营商环境，提升政府采购监管服务能力。2023年共完成117个政府采购项目，预算金额22889.12万元，成交合同金额22171.35万元，节约财政资金717.77万元，资金节约率3.14%。
（六）坚持党建引领，管党治党更有成效。深入开展主题教育，旗帜鲜明讲政治，持之以恒抓党建，为财政事业发展提供坚强政治保证和组织保证。一是突出主题教育，加强干部理论学习。扎实开展主题教育，召开学习交流会4次，班子成员带头讲党课4次。结合主题教育，开展了三次主题活动，副科级以上干部每人领办一件民生实事。组织“三会一课”学习12次，中心组学习12次，邀请专家辅导2次，研究部署党建工作4次。压实意识形态工作，全年召开2次专题会议研究意识形态工作，召开2次全局意识形态领域形式分析研判会，在区级以上平台共上稿新闻报道30余次。二是提升政治素养，锻造坚强有力基层战斗堡垒。压实基层党建工作责任，局党组定期专题研究机关党建工作和党支部建设工作，构建党组具体领导、机关支部狠抓落实的工作格局。推动强化支部建设，组建了微党课宣讲队和云溪区财政局党支部志愿服务队，去年通过组织党员干部开展志愿服务实践活动10余次。三是坚守廉洁底线，强化党风廉政建设。推进清廉文化建设，结合《清廉单元建设实施方案》，深入创建“清廉机关”，致力打造“清廉财评”、“清廉采购”两个品牌，着力培育“清廉支部”。加强干部教育监督管理，组织干部开展廉政教育，用好提醒谈话、廉政谈话等行之有效的制度办法，引导干部职工自觉抵制不良风气，做到防微杜渐、防患未然。深入开展“两带头五整治”纠风防腐专项行动，坚持以案促改，形成高压态势。
一份耕耘，一份收获，2023年我局在全省荣获政法经费信息报表编报工作优秀单位、国有企业财务会计决算工作先进单位、市县财政部门预算绩效管理工作先进单位、县级乡镇财政管理工作先进单位、预算管理一体化建设先进单位、农业信贷融资担保优秀服务机构、松杨湖街道财政所获省级先进财政所；在全市荣获非税收入征收管理工作先进单位、县市区乡镇财政绩效评价工作先进单位、长岭街道财政所获全市乡镇财政管理工作先进单位和市级示范型财政所；在全区获得了综合绩效考核、平安建设、乡村振兴、统战等工作的先进部门单位 

（三）存在的问题及原因分析 

1、从机关运转情况看：预算标准与部门支出有差距，按照政府过紧日子要求，进一步压缩经费支出。2、从财政职能方面看：财政收支矛盾仍然突出，地方财政风险加大。 

 

 

 

第四部分 名词解释 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

 

第五部分 附件 

岳阳市云溪区财政局2023年财政支出绩效自评报告(2).doc