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关于印发《2018年度乡镇财政财务管理绩效考评实施方案》的通知(岳云财发〔2018〕6号)

来源:区财政局 发布时间:2018-04-12 05:33

岳阳市云溪区财政局

关于印发《2018年度乡镇财政财务管理绩效考评实施方案》的通知


各股(室)、所,局属各单位:

  现将《2018年度乡镇财政财务管理绩效考评实施方案》印发给你们,请遵照执行。


岳阳市云溪区财政局      

2018年4月9日       


2018年度乡镇财政财务管理绩效考评
实施方案


  为切实发挥乡镇财政职能,推进乡镇财政各项工作科学规范管理,确保圆满完成工作任务,根据《湖南省乡村财政财务管理绩效考评办法》及《2016年度湖南省乡村财政财务管理绩效考核表》等有关文件精神,结合我区实际,特制订本方案,请认真遵照执行。

  一、考核对象

  各镇(街道办、便民服务中心)财政所

  二、考核内容和计分办法

  (一)乡镇财政财务管理(43分)

  1、乡镇财政预算管理(19分) 

  (1)基础管理(3分):财政所确定各乡镇站所支出标准,建立有乡镇预算管理基础信息数据资料台账。未下达扣1分,未预算测算标准的扣1分,无基础信息数据资料台账的扣1分,不完整扣0.5分。 

  (2)规范编制(7分):应纳入乡镇预算管理的单位及全部收支纳入到预算管理计1分,乡镇站所部门预算单位缺一个扣0.2分;所有收支(一般公共预算收入、上级补助收入、上年结余收入、一般公预算支出、政府基金支出、其他支出),缺一项0.2分;基本支出实行定员定额管理计1分,未实行定员定额管理的不计分;支出项目的功能科目列示至项级,经济科目列示至款级计2分,支出项目的功能科目和经济科目未按规定列示的不计分;按照政府采购目录及相关文件要求,完整、规范编制政府采购预算计1分,未按照要求编制政府采购预算的不计分;严格遵循“两上、两下”程序,在区财政局规定的时限内报送预算及乡财局,未遵循“两上、两下”程序或程序不规范的不计分。未按时报送扣0.5分。

  (3)预算调整(2分):乡镇确有预算调整情形的,按法定程序调整预算计2分,未按法定程序调整预算的不计分。

  (4)预算执行(5分):严格按照乡镇人大预算批复执行,按季编制预算执行情况分析表,并附有编制说明计3分,未按人大预算批复执行的不计分,不编制分析表、无编制说明的各扣0.5分;预算年度终了,乡镇应对全年预算收支执行情况进行全面分析计2分,无预算收支执行情况分析报告资料的不计分。

  (5)预算公开(2分):严格按照预算公开要求,对乡镇财务收支及“三公”经费情况等项目内容在网站及镇公开栏进行公开公示计2分,未按照要求进行预算公开的不计分。。

  2、乡财县管乡用及国库集中支付改革(18分) 

  (1)账户管理(1分):按国库要求设有账户计1分,未按规定开账户不计分。

  (2)收入管理(1分):按时足额缴入基本结算户,实行“收支两条线”管理,计1分,收入未及时足额解缴的发现一次扣0.2分,未解缴的不计分。

  (3)支出管理(3分):支付流程规范,严格根据指标和用款计划支付计2分,根据指标和用款计划支出,细化到具体项目和单位,控制不严格的每发现一笔扣0.2分;“三公”经费严格控制计1分,“三公”经费突破控制限额不计分。

  (4)票据管理(2分):财政票据管理规范、票据使用符合规定,建立规范的领用和缴销台账计2分,管理不规范扣0.5分,未按规定要求使用票据的扣0.5分,台账不规范的扣1分。

  (5)会计核算管理(11分):财务支出真实、合法计2分,财务开支范围和标准统一、真实、合法,每发现一处不符合要求的扣0.5分;财务管理规范、准确计4分,会计凭证要素齐全、科目使用准确,附件完整规范;支出核算明细、分类准确、现金银行收付业务规范、现金和银行存款日记账登记及时;出纳每月与银行、会计对账,并将对账单按月装入凭证,上述会计要素每缺一项扣0.3分;会计凭证装订不美观操作欠规范的发现一处扣0.5分。记账报表及时、准确,每月15日前报送乡财局报表信息(以乡财局登记台账为准),未及时报送乡财局报表信息每发现一次扣0.5分;有未按月装订会计凭证、登记总分类和明细分类账账簿、编制并打印报表情形之一的每发现一次扣0.2分。

  3、固定资产管理(4分)

  (1)管理规范(2分):定期进行固定资产清理,及时登记台账,准确录入固定资产系统计2分,固定资产增减变动登记录入不及时、不准确的不计分。

  (2)对账及时(2分):账账、账册、账实相符计2分,账账、账册、账实不相符的不计分。

  4、债权债务管理(2分)

  (1)核实录入(1分):准确核实审定债权债务数据并及时录入债务系统计1分,债权债务增减变化数据录入真实完整,每发现一处录入不及时准确的扣0.2分。

  (2)控债化债(1分):严格控制乡镇新增债务发生计1分,有违规新债务不计分。

  (二)财政资金监督管理(11分)

  1、组织机构与制度建设(2分)

  成立乡镇财政资金监管工作领导小组(相关站所纳入领导小组)计0.5分;乡镇财政所指定专人为信息联络员及乡镇财政资金监管工作人员计0.5分;未成立小组及资金监管员扣0.5分、无相关工作制度扣0.5分。

  2、信息通达(3分)

  乡镇财政所及时浏览财政资金监管信息专用文件夹,接收各种信息,定期报送“乡镇财政资金政策、文件、资金指标信息接收回执”计1分;乡镇财政所将资金监管工作情况、发现的问题及建议通过财政内网专用电子文件夹,及时向上级财政部门反馈计1分;乡镇财政所建立了资金和项目的台账计1分;财政所对乡镇财政资金监管信息及时进行归类整理、打印、装订成册并存档计1分。

  3、公开公示(2分)

  下达乡镇的项目资金全部进行公开公示,各类惠农资金公开公示内容完整,公开形式、时限符合要求并有相关资料照片等备查记录计2分;应公开公示的项目资金每少公开一项扣0.5分,没有相关资料备查记录每少一项扣0.2分。无照片等备查记录的发现一次扣0.2分。。

  4、抽查巡查(2分)

  对监管范围内的所有项目资金进行了抽查巡查,每次抽查巡查工作由2人以上的工作小组完成,填写抽查巡查记录表,有相关资料备查记录;未按规定于事前、事中、事后开展巡查,每少一项扣0.2分。

  5、考核监督(2分)

  乡镇财政所设立了监督举报电话和举报箱,并对外公布,对群众反映的问题进行接访、记录、回复并保存好各项接访、回复材料;无举报电话、举报箱扣1分,无接访回复材料扣1分。

  (三)惠农补贴“一卡通”发放管理(12分)

  (1)基础信息管理(4分):负责做好补贴对象基础信息数据维护,加强对相关业务站所补贴数据采集与录入的指导和协调,对数据经常变动、补贴金额大的,进行全面核查;由于协调不到位,乡镇补贴数据采集录入不及时影响全区打卡发放每发生一起扣1分。无抽查核实记录的,不计分。

  (2) 抽查巡查(2分):纳入惠农补贴“一卡通”发放项目是否按照资金监管要求全部开展抽查巡查;没有相关资料备查记录每少一项扣0.2分。

  (3) 公开公示(2分):纳入惠农补贴“一卡通”发放项目是否按照要求分责任主体全部实施公开公示,财政扶贫资金建立台账,分账核算,按要求公开公示;各类资金公开公示内容完整、公开形式、时限符合要求,公开公示不符合要求发现一处扣0.2分。

  (4) 两卡两折工作(4分):按局要求的时间节点做好基础数据的采集和资料收集,及时将新卡折发放到户,并做好政策宣传工作,确保平稳有序计4分;未按局要求的时间节点及时落实的一次扣1分,落实不力,影响全区两卡两折发放进度的不计分。

  (四)基础建设日常工作(24分)

  1、制度建设计2分。建立有岗位责任制度、考勤制度、廉政制度等工作管理制度和财务收支管理、现金管理、票据管理、印鉴及档案管理等业务管理制度,每缺一项制度扣0.5分。

  2、日常管理(11分)

  (1)环境卫生(2分):工作环境整洁干净;每季度抽查一次,每发生一次不干净整洁计0.5分。

  (2)所机关财务管理(3分):账务处理及时,票据使用规范,严格按照上级相关规章制度管理支出;账务处理不及时扣0.5分,原始票据不规范每张扣0.2分,违规开支每笔扣0.5分。

  (3)日常工作(1分):按月足额发放财政负担人员工资中、津补贴,未按要求不计分。

  (4)学习管理(2分):认真开展各项学习活动,严格按局安排学习计划要求做好详细的学习记录或笔记,缺一项扣0.5分。

  (5)工作月报(2分):每月5日前向乡财局报送月工作总结(以乡财局登记台账为准),每缺报一次扣0.3分,迟报一次扣0.2分。

  (6)内控管理(1分):印章分开保管,未按要求不计分。

  3、基础建设(2分):财政所设有办公室、档案室、为民服务大厅(窗口)以及必要的配套用房,有美观规范的政务公开栏、便民服务橱窗;财政所设有办公室、档案室、为民服务大厅(窗口)以及必要的配套用房,每缺一项扣0.2分。

  4、档案管理(3分):档案资料齐全,整理归类及时规范,借阅手续齐全,专室 、专柜、专人管理;包括财政财务、补贴发放、债权债务、资金监管等资料以及电子档案,文书档案分类合理。每发现一项资料归档不及时或不齐全分类不合理的扣0.3分。

  5、信息网络管理(2分):建立并落实安全管理制度,系统用户权限设置严格、正确,实现内外网分离;所有计算机必须设置密码未设置的扣0.5分,每发现一个系统用户权限设置不正确的扣0.5分,未实现内外网分离的扣1分。

  6、专项工作管理(4分)

  (1)一事一议工作(2分):对每一个一事一议财政奖补项目进行工作巡查,做到事前、事中、事后监管到位,有财政所人员照片记录;每发现一个项目无照片扣0.5分。

  (2)其他中心工作(2分):协助配合局做好扶持村集体经济试点、美丽乡村建设、农业保险等中心工作;未按要求不计分。

  (五)领导评价(10分)

  (1) 乡镇评价,计5分。乡镇评价为“满意”计5分。“基本满意”和“不满意”不得分。

  (2) 局班子评价,计5分。局班子成员对各财政所全年工作进行总体评价打分,加权平均后计入该项得分。

  (六)日常加分项

  (1)当年财政所工作人员通过考试取得初级会计职称资格的加0.5分;中级以上会计职称资格的加1分。

  (2)在省级财政网站和《乡镇财政快讯》等刊物、媒体上发表了文章的,每篇加0.5分,以2分为限。工作经验被上级财政部门、采纳推广或在全省、全市工作会议上做了典型发言的加2分。

  (3)财政所全面工作或某项工作(包括创建省级星级财政所)受到省级表彰的加2分,市级表彰的加1分,区级表彰的加0.5分。加分以所表彰的年度为准(不以发文年度为准),同一性质的表彰不重复计分。

  (4)当年业务考试前三名的每人加1分。

  三、评比方式

  各项指标按百分制考核,年终,由区乡财局联合各股室对财政所进行全面考核,并请乡镇和局领导对财政所工作进行总体评价,结合日常考核情况,得分在80分以上为达标,80分以下为不达标。并按得分评出一、二名,报局党组审定。财政所内部管理出现重大问题受过党纪、政纪处分的,或出现其他安全责任事故(资金运行、防火、防盗、交通、其他安全责任)严重违纪违法事件的,取消评先资格。

  四、奖罚措施

  (一)奖励

  被评为一、二名的财政所,年终授予目标管理先进单位称号,并给予奖励。同时,由局党组从该所在职工作人员中推荐1人报请区政府给予嘉奖。

  (二)惩罚

  有下列情形之一者,将视情况对财政所负责人给予通报批评、调离工作岗位,直至撤职处分。

  ⑴连续三年考核不达标的;

  ⑵有严重违反财经法纪行为或其他违纪违法行为的(含出现严重涉农事件的);

  ⑶资金监管严重失职,造成严重后果的;

  ⑷在考核中弄虚作假的。


  附表:2018年度乡镇财政所综合绩效考评表(略)